您是否曾經疑惑，個人沒收入要報稅嗎？ 許多人認為只有領固定薪水才需要面對報稅事宜，但事實並非如此。即使您沒有固定工作或收入來源不穩定，仍有可能需要申報所得稅。
這份指南將深入淺出地解析在何種情況下，即使個人沒收入也要報稅，以及相關的申報義務與權益。我們會詳細說明各種收入類型，例如投資利息、股票交易所得、租金收入等，並告訴您如何判斷是否達到申報門檻。
身為稅務規劃與個人財務管理領域的專家，我建議您務必瞭解相關規定，以免錯失節稅機會或因疏忽而觸法。即使最終計算後不用繳稅，瞭解報稅規定也能幫助您維護自身權益。本指南將提供實用的申報流程、注意事項以及相關資源連結，助您輕鬆應對報稅事宜。請務必仔細閱讀，如有任何疑問，隨時諮詢專業稅務人士。
您是否曾經疑惑，個人沒收入要報稅嗎？ 許多人認為只有領固定薪水才需要面對報稅事宜，但事實並非如此。即使您沒有固定工作或收入來源不穩定，例如領取股利、利息，或是有租金收入等，仍有可能需要申報所得稅。
這份指南將深入淺出地解析在何種情況下，即使個人沒收入也要報稅，以及相關的申報義務與權益。我們會詳細說明各種收入類型，並以台灣2025年(申報2024年度所得)的最新規定為例，說明免稅額、扣除額等相關資訊，幫助您判斷是否達到申報門檻。例如，若您是單身且無其他扶養親屬，2024年度的年收入低於44.6萬元，則可能免繳所得稅.
身為稅務規劃與個人財務管理領域的專家，我建議您務必瞭解相關規定，以免錯失退稅機會或因疏忽而受罰. 即使符合免稅條件，申報所得稅仍有助於您申請退稅. 本指南將提供實用的申報流程、注意事項以及相關資源連結，助您輕鬆應對報稅事宜。請務必仔細閱讀，如有任何疑問，隨時諮詢專業稅務人士。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 檢視多元收入來源：即使沒有固定工作，也要仔細檢查是否有投資利息、股票股利、租金收入、稿費或獎金等其他收入來源。若有，務必記錄清楚，因為這些都可能需要申報。
- 確認申報門檻：了解當年度的免申報門檻（以台灣2024年度為例，單身者為44.6萬元）。即使總收入不高於此門檻，若收到稅務局的報稅通知，仍應依規定填寫並回覆，以免影響自身權益。
- 善用退稅機會：如果您過去曾被預扣稅款（例如股利所得預扣稅），即使目前沒有收入或收入低於免稅額，仍可透過申報所得稅來申請退稅，別讓權益睡著了。
沒收入也得懂：個人沒收入要報稅嗎？哪些情況必須申報？
許多人都有這樣的疑問：「我沒有工作，沒有固定收入，這樣還需要報稅嗎？」 答案是：「不一定！」。 報稅的概念，指的是您需要向政府申報您在特定期間內的收入狀況。 申報後，政府會根據您的收入、免稅額、扣除額等因素，來決定您是否需要繳納稅款。 因此，即使您沒有從公司領取薪水，或者您的收入並不穩定，仍然有可能需要進行所得稅申報。
以下列出幾種即使沒有固定收入，也必須申報所得稅的情況：
- 有其他來源的收入：
如果您有其他來源的收入，例如：- 投資所得：像是銀行存款利息、股票股利、基金配息等。
- 財產交易所得：例如出售房屋、土地、股票等。
- 租賃所得：將房屋、土地出租給他人所獲得的租金。
- 執行業務所得：例如稿費、演講費、翻譯費、設計費等。
- 競技、競賽及機會中獎的獎金或給與：參加比賽或抽獎所獲得的獎金。
- 其他所得：例如退職所得、贈與所得等。
即使您沒有固定工作，但只要有上述任何一種收入，且全年所得總額超過免申報門檻，就必須誠實申報。
- 全年所得總額超過免申報門檻：
即使您計算過後發現自己不用繳稅，但如果您的全年所得總額超過政府規定的免申報門檻，仍然需要申報。 以台灣為例，2025年申報2024年度所得稅時，若單身者的所得超過44.6萬元，即使扣除免稅額及扣除額後不用繳稅，還是需要申報。 這是因為政府需要掌握每個人的所得狀況，作為稅務統計和政策制定的依據. - 收到稅務局的報稅通知：
有時候，即使您的收入低於免稅額，稅務局仍然會寄發報稅通知。 收到通知並不代表您一定要繳稅，而是提醒您申報所得，讓稅務局確認您的實際情況。 因此，收到報稅通知後，請務必填寫申報表並繳回，以免影響您的權益。 - 想要申請退稅：
如果您過去曾被預扣稅款（例如薪資預扣稅、股利所得預扣稅），即使您的收入低於免稅額，仍然可以透過申報所得稅來申請退稅。 這是因為預扣的稅款可能會多於您實際應繳的稅額，透過申報可以將多繳的稅款退還給您。
總而言之，「個人沒收入也要報稅嗎？」這個問題的答案並非絕對。 關鍵在於您是否有其他來源的收入，以及全年所得總額是否超過免申報門檻。 為了確保您的權益，建議您仔細瞭解相關規定，並誠實申報您的所得. 如果您對稅務申報有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，以獲得更精確的建議。
個人沒收入要報稅嗎？收入種類與申報重點解析
個人沒收入要報稅嗎？ 哪些收入也需納入考量？
許多人認為「沒工作就等於沒收入，所以不用報稅」，但這樣的觀念其實並不完全正確！ 即使您沒有固定工作，或是收入不穩定，只要您在一年內有獲取特定種類的收入，就可能需要申報所得稅。 那麼，哪些收入屬於需要申報的範圍呢？ 以下將詳細列出常見的收入種類，以及申報時的注意事項：
一、 薪資所得
- 定義：凡是因受僱而取得的薪水、工資、獎金、津貼、補助費等，都屬於薪資所得。 即使是兼職、打工的收入，也包含在內。
- 申報重點：
- 扣繳憑單：通常公司或僱主會提供薪資扣繳憑單，上面會載明您的全年薪資總額以及預扣稅額。 申報時，請務必核對扣繳憑單上的金額是否正確。
- 薪資所得特別扣除額：不論薪資多寡，每人每年有21.8萬元的薪資所得特別扣除額。 如果您的全年薪資收入未達21.8萬元，則可以全數扣除。
二、 利息所得
- 定義：銀行存款利息、儲蓄利息、公債、公司債、金融債券的利息等，都屬於利息所得。
- 申報重點：
- 儲蓄投資特別扣除額：每戶 (以納稅義務人、配偶及受扶養親屬為單位) 享有27萬元的儲蓄投資特別扣除額。 也就是說，如果您的利息所得總額在27萬元以下，可以全數扣除，不需繳稅。
- 郵局利息： 依郵政儲金匯兌法規定免稅的存簿儲金利息，可不計入利息所得。
三、 股利所得
- 定義：投資股票所獲得的股利 (股息) 屬於股利所得。
- 申報重點：
- 股利所得課稅方式：股利所得可以選擇兩種課稅方式，分別是「合併計稅」或「單一稅率分開計稅」。 建議您試算看看哪種方式對您比較有利。
- 合併計稅：將股利所得併入綜合所得總額計算，適用5%到40%的累進稅率，並可抵減股利金額8.5%的抵減稅額，每一申報戶最高可抵減8萬元。
- 單一稅率分開計稅：將股利所得獨立出來，按28%的稅率計算。
四、 租賃所得及權利金所得
- 定義：將房屋、土地出租給他人所獲得的租金收入，以及將專利、著作權等權利授權他人使用所獲得的權利金收入，屬於租賃所得及權利金所得。
- 申報重點：
- 費用扣除：申報租賃所得時，可以扣除必要的費用，例如修繕費、房屋折舊、地價稅、房屋稅等。 如果無法提供相關證明文件，則可直接以租金收入的43%作為必要費用扣除。
五、 財產交易所得
- 定義：買賣房屋、土地、股票等財產所獲得的利潤，屬於財產交易所得。
- 申報重點：
- 所得計算：財產交易所得的計算方式為「售價 – 成本 – 費用」。 務必保留相關的買賣契約、收據等文件，以作為計算所得的依據。
六、 其他所得
- 定義：除了上述幾種常見的所得之外，還有一些其他的所得也需要申報，例如：
- 執行業務所得：律師、會計師、設計師等執行業務者所獲得的報酬。
- 競技、競賽及機會中獎的獎金或給與：參加比賽、抽獎等活動所獲得的獎金或獎品。
- 退職所得：退休金、資遣費等。
- 海外所得：海外工作收入、投資所得等。
- 申報重點：
- 海外所得：若一申報戶全年海外所得合計數未達100萬元者，免予計入基本所得額；在100萬元以上者，應全數計入。
瞭解以上各種收入種類後，請務必仔細檢視自己過去一年的收入狀況，確認是否有達到申報門檻。 若有任何疑問，建議諮詢專業稅務人士，以確保自身權益。
個人沒收入要報稅嗎？ 申報流程與常見錯誤，避開稅務陷阱
瞭解了哪些情況下即使沒有收入也可能需要報稅，以及需要申報的收入種類後，接下來讓我們一起看看申報流程，以及申報時容易犯的錯誤，幫助你避開稅務陷阱，順利完成報稅！
個人綜合所得稅申報流程
在台灣，個人綜合所得稅申報主要有以下幾種方式：
- 線上申報：
- 手機報稅：透過手機連結至財政部電子申報繳稅服務網，驗證身份後即可開始申報。
- 網路報稅 (線上版/離線版)：使用電腦連結至財政部電子申報繳稅服務網，選擇線上版或下載離線版報稅軟體，驗證身份後即可開始申報。
- 人工申報：前往各地區國稅局索取申報書，填寫後連同相關證明文件以郵寄或親送方式至國稅局申報。
線上申報流程簡述：
- 身分驗證：選擇適合您的驗證方式，例如：
- 行動電話認證
- 戶號+查詢碼
- 自然人憑證
- 健保卡+註冊密碼
- 填寫資料：確認基本資料，新增或修改配偶、扶養親屬資料。系統會自動帶入部分所得資料，請仔細核對，並新增系統未自動帶入的所得。
- 確認稅額：系統會自動計算稅額，確認無誤後即可進入下一步。
- 繳/退稅款：選擇繳稅方式（如信用卡、金融帳戶轉帳等）或確認退稅帳戶。
- 完成申報：務必確認畫面顯示「申報完成」或「上傳申報成功」等訊息，並下載或列印收執聯，建議保留7年以備查考.
常見申報錯誤與稅務陷阱
申報時，務必留意以下常見錯誤，以免影響自身權益甚至遭到補稅或處罰：
- 免稅額申報錯誤：
- 誤報已成年子女：年滿18歲且有謀生能力的子女，不可列報為受扶養親屬.
- 誤報其他親屬：扶養對象若為70歲以上之兄弟姊妹或其他親屬，免稅額仍為9.7萬元，而非14.55萬元.
- 重複申報扶養：避免多人重複申報扶養同一位親屬.
- 所得額申報錯誤：
- 漏報所得：常見漏報的所得包括租賃所得、私人借貸利息、海外所得、大陸地區來源所得及未上市櫃股票交易所得等.
- 誤刪或變更所得資料：以憑證下載或至稽徵機關臨櫃查詢之所得資料，請勿隨意刪除或變更，如有疑問應先洽詢憑單填發單位確認.
- 扣除額申報錯誤：
- 列報不得扣除之項目：
- 捐贈：誤列報點光明燈、安太歲等有對價關係之費用.
- 保險費：申報非直系親屬保費，或超過每人2.4萬元的保險費.
- 醫藥費：列報非醫療性質之醫美整形、坐月子費用、看護費用及住院期間餐費.
- 房貸利息：列報修繕貸款或消費性貸款利息，或房屋未辦理戶籍登記、出租營業者.
- 教育學費：列報非子女之學費.
- 重複扣除：列報執行業務所得或其他所得，已依帳載金額扣除成本費用，又以部頒標準費用率重複扣除.
- 列報不得扣除之項目：
- 未完成申報程序：
- 網路申報未上傳：以手機或網路報稅，完成繳稅後卻忘記點選「上傳申報資料」.
- 稅額試算未確認：收到稅額試算通知書，如無異議，仍需完成繳稅或回復確認.
報稅後發現錯誤怎麼辦？
如果在報稅後發現申報錯誤，可以根據以下方式處理：
- 申報期限內：
- 網路申報：可直接重新上傳正確資料即可.
- 逾申報期限：
- 不論何種申報方式，皆須以書面方式向戶籍所在地稽徵機關辦理更正.
多加留意申報流程及常見錯誤，可以幫助你更順利地完成報稅，並維護自身權益。如有任何疑問，建議諮詢專業稅務人士。
| 主題 | 內容 |
|---|---|
| 個人綜合所得稅申報流程 |
|
| 線上申報流程簡述 |
|
| 常見申報錯誤與稅務陷阱 |
|
| 報稅後發現錯誤 |
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個人沒收入要報稅嗎？ 沒收入如何善用扣除額，聰明節稅？
即使你目前沒有固定收入，或者收入不穩定，仍然可以透過瞭解並善用各項扣除額來達到節稅的目的。 扣除額是指在計算所得稅時，可以從你的所得總額中減除的金額，用以降低應稅所得，進而減少應繳納的稅款。在台灣，扣除額主要分為一般扣除額和特別扣除額兩種。
一般扣除額：標準扣除額與列舉扣除額，二擇一
一般扣除額包括標準扣除額和列舉扣除額，報稅時只能選擇其中一種。
- 標準扣除額： 這是最簡單的選擇，不需要提供任何證明文件，直接按照稅法規定的金額扣除即可。 2025年(申報2024年度所得稅)單身者可以扣除13.1萬元，有配偶者則可以扣除26.2萬元。如果你的支出項目不多，選擇標準扣除額通常會比較方便。
- 列舉扣除額： 如果你在所得年度內有捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失，以及自用住宅購屋借款利息等支出，且這些項目的總金額加總後大於標準扣除額，那麼選擇列舉扣除額會比較有利。
常見的列舉扣除額項目包括：
- 捐贈： 對於合於民法總則之公益社團及財團的法人組織，或依其他關係法令，經向主管機關登記或立案成立之教育、文化、公益、慈善機構或團體的捐贈，以及依法成立、捐贈或加入符合規定之公益信託之財產，可以在不超過綜合所得總額20%的限額內扣除。
- 人身保險費： 你本人、配偶以及申報受扶養直系親屬的人身保險（包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險）的保險費，每一被保險人每年可以扣除的數額以不超過2.4萬元為限。但全民健康保險之保險費則不受金額限制。要特別注意的是，要保人與被保險人需在同一申報戶。
- 醫藥及生育費： 你本人、配偶或申報受扶養親屬的醫藥費及生育費，可以扣除，但必須是付給公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所，或是經財政部認定的會計紀錄完備正確之醫院。
- 自用住宅購屋借款利息： 購置自用住宅的借款利息，每年可以扣除的額度以30萬元為限。但要留意，如果你的綜合所得稅有申報房屋租金支出特別扣除額，就不能再扣除購屋借款利息。
特別扣除額：
除了一般扣除額外，還有一些特別扣除額可以適用，這些項目是直接從所得總額中扣除。即使沒有工作收入，某些特別扣除額仍然可以幫助你節稅：
- 儲蓄投資特別扣除額： 納稅義務人、配偶及受扶養親屬在金融機構的存款利息、儲蓄性質信託資金的收益等，合計全年不超過27萬元的，可以全數扣除。
- 身心障礙特別扣除額： 如果你本人、配偶或申報受扶養親屬為領有身心障礙證明者，每人可以扣除21.8萬元。
- 房屋租金支出特別扣除額： 2025年起，房屋租金支出改列為特別扣除額，納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在中華民國境內租屋供自住，且非供營業或執行業務使用所支付的租金，每一申報戶每年扣除額以18萬元為限。但若申報有購屋借款利息者，不得扣除。
如何選擇最有利的扣除額方式？
要判斷採用標準扣除額還是列舉扣除額比較有利，最好的方法是將兩者都試算一遍，看看哪一種方式算出來的應納稅額比較低。如果你的情況比較複雜，建議可以諮詢專業的稅務人士，以確保做出最有利的選擇。財政部電子申報繳稅服務平台也提供試算功能，可以多加利用。
重點提醒： 稅法規定可能隨時變動，請以最新法規為準。如有任何疑問，建議諮詢專業稅務人士，以確保自身權益。
個人沒收入要報稅嗎？結論
經過以上的詳細說明，相信您對於「個人沒收入要報稅嗎？」這個問題已經有了更清晰的理解。 總而言之，報稅並非只針對有固定工作的人，即使您沒有工作或收入不穩定，只要符合特定條件，仍然有申報的義務。 瞭解相關規定、誠實申報，不僅是國民應盡的責任，也能保障您的權益，避免不必要的稅務風險。
稅務法規繁瑣複雜，且時常更新。 如果您對自身的情況不確定，或對申報流程有任何疑問，建議尋求專業稅務人士的協助。 透過專業的諮詢，您可以更清楚地瞭解自身的權益與義務，並做出最有利的報稅決策。 祝您報稅順利！
個人沒收入要報稅嗎？ 常見問題快速FAQ
Q1：我沒有固定工作，但是有股票股利收入，這樣需要報稅嗎？
A1：是的，即使您沒有固定工作，但若您有股票股利收入，就可能需要申報所得稅。 股利所得屬於需要申報的收入類型之一。 您需要計算您的股利所得，並確認全年所得總額是否超過免申報門檻（以台灣2024年度為例，單身者為44.6萬元）。 如果超過，就必須申報。此外，您還可以選擇股利所得的課稅方式，建議試算哪種方式對您比較有利。
Q2：我今年沒有工作收入，也沒有其他收入，但收到了稅務局寄來的報稅通知，我該怎麼辦？
A2：即使您沒有工作收入或其他收入，收到稅務局寄來的報稅通知，仍然需要填寫申報表並繳回。 收到通知並不代表您一定要繳稅，而是提醒您申報所得，讓稅務局確認您的實際情況。 您可以在申報表上如實填寫您的收入狀況（沒有收入則填寫零），然後將申報表繳回稅務局。
Q3：我沒有收入，可以利用哪些扣除額來節稅？
A3：即使您沒有工作收入，您仍然可以透過瞭解並善用各項扣除額來達到節稅的目的。您可以選擇標準扣除額或列舉扣除額，如果您有捐贈、人身保險費、醫藥及生育費等支出，且總金額大於標準扣除額，則選擇列舉扣除額會比較有利。此外，您還可以考慮儲蓄投資特別扣除額(若有利息收入)以及身心障礙特別扣除額(若您或您的受扶養親屬符合資格)。自2025年起還有房屋租金支出特別扣除額。
