可以不報稅嗎？完整指南：免申報標準、退稅攻略，一次搞懂！

許多人對於「可以不報稅嗎？」抱有疑問。簡單來說，如果您的全年所得總額，在扣除免稅額、標準扣除額（如有薪資所得，還可扣除薪資所得特別扣除額）後，沒有超過免申報門檻，且無須辦理個人所得基本稅額申報，那麼您就可以免辦理所得稅結算申報。

然而，符合免申報資格並不代表您一定不用繳稅或沒有退稅的機會。實務上，許多人雖然免申報，但因薪資或其他收入已被預先扣繳稅款，若未申報，反而喪失了退稅的機會。因此，建議您仔細檢視全年的所得與扣繳憑單，試算看看是否符合退稅資格。即便符合免申報的標準，多花一點時間確認，或許就能領回一筆意外的退稅金，何樂而不為呢？

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 快速評估：想知道「可以不報稅嗎？」，先用這個公式：(免稅額 x (本人 + 受扶養人數)) + 標準扣除額 + (如有)薪資所得特別扣除額。若你的全年所得低於算出的金額，原則上可以免申報。
2. 別錯過退稅機會： 即使收入低於免申報門檻，仍可能因為預先扣繳稅款而有退稅機會！ 務必檢查扣繳憑單，試算看看是否符合退稅資格，以免錯失領回一筆錢的機會。
3. 多管道查詢所得： 透過自然人憑證、健保卡或行動電話認證，在財政部電子申報繳稅服務網站上查詢你的所得及扣除額資料。確認資料，判斷是否符合免申報資格，或是有退稅可能。

可以不報稅嗎？免申報標準全解析

許多人對於報稅的第一個疑問就是：「我到底需不需要報稅？」 其實，並不是所有人都必須進行所得稅結算申報。 瞭解免申報的標準，可以幫助你省下寶貴的時間，但同時也要注意，免申報並不代表免繳稅喔！ 接下來，我們將深入解析免辦理所得稅結算申報的各項標準，讓你一次搞懂。

什麼情況下可以不用報稅？

在台灣，是否需要辦理所得稅結算申報，主要取決於你的所得總額是否超過免稅額與標準扣除額的總和。簡單來說，如果你的全年所得低於這個門檻，原則上就可以不用報稅。

• 免稅額： 2024年度每人免稅額為新台幣9.2萬元。如果家中有受扶養親屬（例如：父母、配偶、未成年子女），每位受扶養親屬也可享有相同的免稅額。
• 標準扣除額： 單身者標準扣除額為新台幣12.4萬元，已婚者（夫妻合併申報）則為24.8萬元。
• 薪資所得特別扣除額： 如果你的所得是屬於薪資所得，還可以享有薪資所得特別扣除額，每人最高可扣除新台幣20.7萬元。

免申報門檻如何計算？

要判斷自己是否需要報稅，可以依照以下公式簡單計算：

免申報門檻 = 免稅額 x (本人 + 受扶養親屬人數) + 標準扣除額 + 薪資所得特別扣除額 (如有)

舉例來說：

• 單身、無扶養親屬： 免申報門檻 = 9.2萬 + 12.4萬 + 20.7萬 = 42.3 萬
• 夫妻合併申報、無扶養親屬： 免申報門檻 = 9.2萬 x 2 + 24.8萬 + 20.7萬 x 2 = 84.6 萬
• 單身、扶養一位年邁的父母： 免申報門檻 = 9.2萬 x 3 + 12.4萬 + 20.7萬 = 60.7 萬

如果你的全年所得低於上述計算出來的免申報門檻，恭喜你，原則上是可以不用辦理所得稅結算申報的！

如何查詢自己的所得資料？

為了方便民眾查詢所得資料，財政部提供多種管道，讓你輕鬆掌握自己的所得狀況：

• 自然人憑證/健保卡： 透過財政部電子申報繳稅服務網站，使用自然人憑證或健保卡，即可查詢到你的所得及扣除額資料。
• 行動電話認證： 也可以使用行動電話認證，在手機上輕鬆查詢。
• 稅務局臨櫃查詢： 攜帶身分證件，親自到各地區國稅局臨櫃查詢。

特別提醒：免申報不等於免繳稅！

即使你的所得低於免申報門檻，並不代表你完全不需要繳稅。 如果你的所得在給付時已被扣繳稅款（例如：薪資、利息等），而且扣繳稅額大於你實際應繳納的稅額，那麼你就可以透過辦理所得稅結算申報的方式，申請退還溢繳的稅款。 因此，即使符合免申報資格，也建議你檢視一下自己的所得狀況，看看是否有退稅的機會喔！

更多關於退稅的資訊，我們將在後續的文章中詳細說明。請持續關注我們的文章，讓你輕鬆搞懂報稅大小事！

可以不報稅嗎？收入門檻大公開：試算免稅額

瞭解了免申報的基本概念後，接下來我們來看看具體的收入門檻。要判斷自己是否需要申報所得稅，最直接的方式就是計算自己的免稅額，這會直接影響你是否需要申報。以下將詳細說明免稅額的計算方式，以及不同情況下的免稅門檻。

免稅額是什麼？

簡單來說，免稅額就是政府允許你在計算所得稅時，可以先從你的總收入中扣除的一筆金額。這筆金額不用課稅，目的是為了保障納稅義務人的基本生活需求。

2025年(民國114年)度的免稅額是多少？

在2025年，每人的免稅額為新台幣97,000元。如果你有配偶或受扶養親屬，免稅額還會增加。

如何計算自己的免稅額？

計算免稅額的方式如下：

• 單身者：免稅額為 97,000 元。
• 已婚者：
  • 夫妻合併申報：免稅額為 97,000 元 x 2 = 194,000 元。
• 有受扶養親屬者：
  • 每位受扶養親屬的免稅額為 97,000 元。
  • 受扶養親屬包括：
    • 直系尊親屬：例如父母、祖父母，年滿 60 歲或未滿 60 歲但無謀生能力者。
    • 子女：未成年或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力受納稅義務人扶養者。
    • 兄弟姐妹：未成年或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力受納稅義務人扶養者。
    • 其他親屬或家屬：符合民法規定，且未成年或已成年但因身心障礙或無謀生能力受納稅義務人扶養，且與納稅義務人同居者。

不同家庭結構的免稅門檻範例

為了讓大家更清楚瞭解免稅額的計算方式，

• 單身小資族：免稅額為 97,000 元。
• 雙薪夫妻，無子女：免稅額為 194,000 元。
• 雙薪夫妻，育有 2 名未成年子女：免稅額為 194,000 元 + (97,000 元 x 2) = 388,000 元。
• 單親家庭，扶養 1 位年邁且無謀生能力的母親：免稅額為 97,000 元 + 97,000 元 = 194,000 元。

試算工具連結

財政部有提供線上稅務試算工具，建議您可利用此工具進行更精確的試算：財政部稅務試算專區

透過以上說明，相信大家對免稅額的計算方式有了更清楚的瞭解。請務必根據自身的情況，正確計算免稅額，才能判斷自己是否需要辦理所得稅結算申報。 但請注意，除了免稅額之外，還有扣除額會影響是否需要報稅，我們將在下一段詳細說明。

可以不報稅嗎？ 搭配扣除額，精準試算！

瞭解了免稅額的計算方式後，接下來要考慮扣除額。扣除額可以進一步降低您的應稅所得，讓您更有機會符合免申報的標準。簡單來說，就是可以從你的收入總額中扣除一定的金額，再計算要不要繳稅。扣除額主要分為標準扣除額和列舉扣除額兩種，您可以選擇對自己最有利的方式。

標準扣除額：簡單方便，人人適用

標準扣除額是每個人都可以使用的，不需要提供任何證明文件。112年度（2023年）的標準扣除額為：

• 單身：124,000元
• 夫妻合併申報：248,000元

如果您覺得計算列舉扣除額很麻煩，或者您的列舉扣除額加總後沒有超過標準扣除額，那麼選擇標準扣除額會是比較省時省力的做法。通常，收入單純的上班族會選擇標準扣除額。

列舉扣除額：項目繁多，節稅空間大

列舉扣除額需要您提供相關的證明文件，例如醫療收據、捐贈收據、保險費繳納證明等。列舉扣除額的項目繁多，如果善加利用，可以大幅降低您的應稅所得。常見的列舉扣除額包含：

• 醫藥及生育費：必須是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所的費用，且必須是實際發生並支付的費用。
• 人身保險費：每人每年最多可以扣除24,000元。
• 捐贈：對合法的公益慈善團體的捐贈，可以列舉扣除。
• 房屋貸款利息：自用住宅購屋借款利息，每年最多可以扣除30萬元。
• 租金支出：若您是租屋族，每年最多可以扣除12萬元。

要特別注意的是，列舉扣除額的每一項都有其適用條件和限制，申報前務必仔細閱讀相關規定，並保留好相關的證明文件。詳細的列舉扣除額項目和規定，可以參考財政部稅務入口網的說明。

如何選擇？標準扣除額 vs. 列舉扣除額

到底要選擇標準扣除額還是列舉扣除額呢？建議您可以先試算一下，將您所有可以列舉扣除的項目加總，看看是否超過標準扣除額。如果超過，就選擇列舉扣除額；如果沒有超過，就選擇標準扣除額。

善用試算工具，輕鬆掌握是否需要報稅

為了讓大家更方便地計算自己是否需要申報所得稅，財政部也提供了線上試算工具。您可以利用這些工具，輸入您的所得、免稅額、扣除額等資訊，系統就會自動幫您計算出應稅所得，並判斷您是否需要申報。建議您可以多加利用這些資源，讓報稅變得更輕鬆。

您可以參考財政部稅務入口網提供的所得稅試算工具。

可以不報稅嗎？ 收入之外，還要看這些！

許多人判斷自己是否需要報稅，往往只看收入總額是否低於免稅門檻。但身為專業的稅務規劃師，我必須提醒您，收入並非唯一的考量因素！即使您的總收入低於免稅額，在某些情況下，您仍然需要申報個人所得基本稅額（俗稱最低稅負制），或是為了退稅而選擇申報。

應辦理個人所得基本稅額申報的情況

以下列出幾種常見，即使綜合所得稅符合免申報標準，仍需要申報個人所得基本稅額的情況：

• 海外所得：全年海外所得合計數達新台幣100萬元者，即使未達綜合所得稅的申報門檻，仍應計入個人所得基本稅額申報。海外所得包含海外的薪資、利息、租金、財產交易所得等等。
• 特定保險給付：受益人與要保人非屬同一人的壽險及年金保險給付，合計數超過新台幣3,330萬元的部分，應計入個人所得基本稅額。
• 非上市公司股票交易所得：若您有出售未上市、未上櫃公司的股票，且交易所得超過新台幣50萬元，應計入個人所得基本稅額。
• 私募基金受益憑證交易所得：交易私募基金受益憑證所產生的所得，也需要計入個人所得基本稅額。
• 其他：例如： 員工分紅配股、技術股等，也可能需要計入個人所得基本稅額。具體情況建議諮詢專業稅務人士。

如果您的所得包含上述任何一項，請務必仔細評估是否需要辦理個人所得基本稅額申報。您可以參考財政部稅務入口網關於個人所得基本稅額的說明，或洽詢專業稅務顧問，以確保您的稅務申報符合規定。

為何收入未達標準，還要申報？ 為了「退稅」！

即使您的收入未達申報標準，但若您在平時已被扣繳稅款（例如：薪資所得、利息所得等），申報所得稅可能是您拿回被扣繳稅款的唯一途徑！

舉例來說，小王是個兼職SOHO族，平時接案收入不多，全年所得總額未達申報標準。但因為每次收款時，客戶都已先行扣繳10%的所得稅，因此，小王若不申報所得稅，這筆被扣繳的稅款就無法退回。所以，即使小王符合免申報資格，為了拿回這筆錢，他仍然應該辦理結算申報。

如何判斷自己是否可以退稅？

判斷自己是否可以退稅，最簡單的方法就是檢視您的扣繳憑單。扣繳憑單上會載明您的所得總額以及被扣繳的稅額。如果您的所得總額不高，且已被扣繳一定金額的稅款，那麼您很有可能可以透過申報所得稅來獲得退稅。

若您想進一步瞭解退稅的相關資訊，可以參考國稅局提供的退稅資訊，裡面有詳細的退稅流程、申請方式以及注意事項。

提醒您：誠實申報，避免稅務風險

無論您是否符合免申報標準，誠實申報所得都是國民應盡的義務。切勿抱持僥倖心態，隱瞞所得或虛報扣除額，以免觸犯稅法，遭受處罰。若您對稅務申報有任何疑問，建議尋求專業稅務人士的協助，以確保您的稅務申報正確無誤。

希望這段內容對讀者有實質的幫助！

可以不報稅嗎？結論

經過以上的說明，相信您對於「可以不報稅嗎？」這個問題有了更全面的瞭解。 總而言之，判斷是否需要申報所得稅，不僅僅取決於您的收入是否低於免稅門檻，還需要綜合考量免稅額、扣除額，以及是否有需要申報個人所得基本稅額的情況。

即使可以不報稅，也別忘了檢視一下自己的扣繳憑單，確認是否有退稅的機會。 多花一點時間，仔細計算，或許就能為自己爭取到一筆額外的收入。

稅務申報看似複雜，但只要掌握正確的觀念和方法，就能輕鬆應對。 希望這份完整的指南能幫助您釐清稅務上的疑惑，讓您在報稅的路上更加順利！

可以不報稅嗎？ 常見問題快速FAQ

Q1: 我全年收入不到42.3萬(單身)，是不是就完全不用管報稅的事情了？

A: 不一定喔！雖然全年所得低於免申報門檻（例如：單身42.3萬），你可以「不用辦理所得稅結算申報」，但這不代表你「不用繳稅」或「沒有退稅的機會」。如果你的所得在給付時已被預先扣繳稅款，例如薪資、利息等，而且扣繳稅額大於你實際應繳納的稅額，那麼你就可以透過辦理所得稅結算申報的方式，申請退還溢繳的稅款。建議你還是檢視一下你的扣繳憑單，看看是否有退稅的機會喔！

Q2: 我符合免申報的標準，但有海外所得，這樣還需要報稅嗎？

A: 即使您的綜合所得稅符合免申報標準，如果您的全年海外所得合計數達到新台幣100萬元，您仍然需要申報「個人所得基本稅額（最低稅負制）」。請務必仔細評估您的所得是否包含海外所得，並確認是否需要辦理個人所得基本稅額申報，避免漏報而受罰。

Q3: 列舉扣除額和標準扣除額，我該怎麼選？

A: 建議您先將所有可以列舉扣除的項目加總，看看總金額是否超過標準扣除額（單身12.4萬，夫妻合併24.8萬）。如果超過，就選擇列舉扣除額，對您比較有利；如果沒有超過，就選擇標準扣除額，比較省時省力。記得要保留好所有列舉扣除額的相關證明文件喔！