報稅時如何申報兼職所得？必學！完整教學與節稅攻略，上班族、自由工作者必看！

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兼職收入日益普及，許多人卻對報稅時如何申報兼職所得感到困惑。不同於單純的薪資所得，兼職收入的申報涉及多種可能類型，例如執行業務所得、稿費所得等，申報方式和所需文件也各有不同。這篇文章將針對不同類型的兼職所得，提供詳細的申報指南，協助釐清您所獲得的收入屬於哪一類，並瞭解相對應的申報流程。

常見的誤解是將所有兼職收入一概而論，但這可能導致多繳稅款，甚至引來國稅局的關切。依據經驗，仔細區分兼職收入的性質至關重要。舉例來說，若您是設計師兼職接案，這屬於執行業務所得，可以列舉相關的成本費用，降低應稅金額。

除了申報方式，這篇文章也會深入探討可使用的列舉扣除額和特別扣除額，例如醫藥費、捐贈等。合法節稅並非難事，善用這些扣除額，可以有效降低您的稅負。此外，針對近年來興起的網路平台兼職，如直播收入、線上課程收入等，也會提供專門的申報說明，確保您能掌握最新的稅務訊息。記得，平時就要養成保存相關憑證的習慣，這將有助於您在報稅時更順利地完成申報，並避免不必要的稅務風險。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 搞懂兼職所得類型，別再一概而論！ 仔細區分你的兼職收入是薪資所得（有扣繳憑單）、執行業務所得（設計、顧問費等）還是其他所得，不同類型申報方式不同，能幫你避免多繳稅或被國稅局盯上。記得向公司詢問所得類別並確認扣繳憑單內容。
2. 善用扣除額，合法節稅有撇步！ 檢視自己是否符合醫藥費、捐贈等列舉扣除額或儲蓄投資等特別扣除額的條件，這些都能有效降低你的應稅所得。網路平台兼職者更要留意新型態收入的申報規定。
3. 平時養成好習慣，憑證保存不可少！ 無論是扣繳憑單、合約、收據等，報稅相關的憑證都要妥善保存，方便申報時使用，也能在國稅局查核時提供佐證，避免稅務風險。如有疑問，務必諮詢專業稅務顧問。

兼職所得大解密：報稅時如何申報？

身為稅務顧問，我最常被問到的問題之一就是：「報稅時如何申報兼職所得？」許多人對於兼職所得的申報方式感到困惑，不知道該如何正確處理。別擔心，這段將為你揭開兼職所得的神祕面紗，讓你輕鬆應對報稅季！

什麼是兼職所得？

首先，我們要先了解什麼是兼職所得。簡單來說，兼職所得就是你除了正職工作以外，因為從事其他工作而獲得的收入。例如：

• 下班後在餐廳打工
• 週末擔任家教
• 在網路上經營網店
• 接案設計Logo
• 擔任活動主持人

這些都屬於兼職所得的範疇。不過，兼職所得的種類繁多，申報方式也會因為所得類型的不同而有所差異。所以首先需要確認你的所得種類。

兼職所得的種類

兼職所得大致可以分為以下幾種類型：

• 薪資所得（代碼50）： 如果你與公司或僱主之間存在僱傭關係，例如兼職店員、餐廳服務生等，所獲得的收入就屬於薪資所得。公司會寄發扣繳憑單。
• 執行業務所得（代碼9A）： 如果你是以個人專業技能提供服務，例如律師、會計師、設計師、講師等，所獲得的收入就屬於執行業務所得。常見的像是演講費、設計費、顧問費等等。
• 稿費所得（代碼9B）： 如果你是從事寫作、翻譯、編輯等工作，所獲得的收入就屬於稿費所得。
• 其他所得（代碼92）： 如果你的兼職所得無法歸類於以上幾種類型，例如競技、競賽、機會中獎的獎金或給與，就屬於其他所得。
• 營利所得： 如果你以營利為目的，採進、銷貨方式經營網拍，就要申報營利事業所得。

為什麼兼職所得要申報？

根據台灣所得稅法規定，凡是年所得超過一定金額，都需要申報所得稅。兼職所得是個人所得的一部分，自然也需要如實申報。即使你的兼職所得不多，只要超過了國稅局規定的免稅額，就應該誠實申報，以免被國稅局查到，反而需要補繳稅款和罰鍰。根據所得稅法規定，凡是「年所得」超過新台幣20,000 元的個人，皆需要申報個人所得稅。而勞報單上的兼職所得，無論金額多寡，都屬於年所得的一部分。換句話說，只要您在一年內有兼職所得，就需要在隔年五月進行申報。

兼職所得申報的重要性

• 避免漏報或錯報： 正確申報兼職所得可以避免漏報或錯報，減少被國稅局追繳稅款的風險。
• 合法節稅： 瞭解兼職所得的申報規定，可以讓你更有效地利用各項扣除額，合法節稅。
• 維護自身權益： 如實申報兼職所得，可以維護自身的納稅權益，避免不必要的稅務糾紛。

如何判斷所得類別？

判斷所得類別，可以參考以下幾個原則：

• 僱傭關係： 如果你與公司或僱主之間存在僱傭關係，聽從僱主指示，並受其監督，通常屬於薪資所得。
• 獨立性： 如果你獨立提供專業服務，不受他人幹預，通常屬於執行業務所得。
• 契約內容： 仔細閱讀你與合作公司或僱主簽訂的契約，瞭解收入的性質和歸屬。

若對於所得類別難以判斷，建議可以向合作公司詢問，不論歸類為何種性質的所得，公司都會開立扣繳憑單，接案者一樣可查調到這筆所得，申報時記得確認內容即可，或諮詢專業的稅務顧問，以確保申報的正確性。

小提醒

在開始申報兼職所得之前，請務必準備好以下資料：

• 身分證字號
• 戶口名簿
• 各類所得扣繳憑單
• 其他相關證明文件

透過以上說明，相信你對於兼職所得的種類和申報的重要性有了更清楚的瞭解。在接下來的段落，我會針對不同類型的兼職所得，詳細說明申報方式和注意事項，讓你輕鬆完成報稅！

不同兼職收入，報稅時如何申報兼職所得？

兼職收入種類繁多，報稅時的申報方式也會因為收入的性質而有所不同。正確區分收入類型，才能確保您如實申報，避免不必要的稅務麻煩。以下針對幾種常見的兼職收入類型，詳細說明其申報方式：

一、薪資所得

如果您是受僱於公司或個人，從事兼職工作所取得的收入，通常屬於薪資所得。例如：在餐廳兼職、擔任家教、或是擔任公司的約聘人員等。薪資所得的申報方式相對簡單：

• 公司會寄發扣繳憑單：每年一月底前，您的兼職僱主會將上一年度的薪資所得扣繳憑單寄給您。扣繳憑單上會載明您的薪資總額、扣繳稅額等資訊。
• 申報時直接填寫：報稅時，只需將扣繳憑單上的資料填寫在綜合所得稅申報書的薪資所得欄位即可。
• 網路申報更方便：您也可以使用財政部電子申報繳稅系統，系統會自動帶入您的所得資料，方便又快速。

二、執行業務所得

如果您是獨立提供專業服務，例如：設計師、顧問、講師、律師、會計師等，所收取的費用屬於執行業務所得。執行業務所得的申報方式較為複雜，需要自行計算收入和支出：

• 計算收入總額：將您在年度內收到的所有執行業務收入加總。
• 列舉相關費用：您可以列舉與執行業務相關的必要費用，例如：辦公室租金、文具費、交通費、進修課程費用等。這些費用可以從收入總額中扣除，降低您的應稅所得。
• 保存相關憑證：務必保存所有收入和支出的相關憑證，例如：合約、發票、收據等，以備國稅局查覈。
• 申報時填寫：將收入總額和可扣除的費用填寫在綜合所得稅申報書的執行業務所得欄位。
• 善用費用標準：若您不清楚如何列舉費用，國稅局提供各行業別的費用標準，您可以參考該標準計算費用。

三、稿費所得

如果您是作家、部落客、或是翻譯人員，撰寫文章或翻譯書籍所取得的收入屬於稿費所得。稿費所得的申報方式與執行業務所得類似，但有其特殊之處：

• 計算收入總額：將您在年度內收到的所有稿費收入加總。
• 可扣除成本：稿費收入可以扣除與寫作或翻譯相關的必要成本，例如：書籍、資料蒐集費用、電腦設備折舊等。
• 特別注意：稿費收入有所得稅法第4條第1項第23款的免稅額度，每人每年有18萬元的免稅額。
• 申報時填寫：將收入總額和可扣除的成本填寫在綜合所得稅申報書的稿費所得欄位。

四、利息所得

如果您將資金存在銀行，所獲得的利息收入屬於利息所得。利息所得的申報方式相對簡單：

• 銀行會提供利息所得資料：銀行會將您的利息所得資料提供給國稅局。
• 自動帶入所得資料：如果您使用財政部電子申報繳稅系統，系統會自動帶入您的利息所得資料。
• 儲蓄投資特別扣除額：每戶申報戶有27萬元的儲蓄投資特別扣除額，若您的利息所得未超過此金額，則可以全額扣除。

提醒您，以上僅為常見的兼職收入類型及其申報方式。如果您的兼職收入類型較為特殊，建議諮詢專業的稅務顧問，以確保您的申報正確無誤。您也可以參考財政部稅務入口網，查詢更詳細的稅務資訊。

兼職收入扣除額全攻略：報稅時如何申報兼職所得？

兼職收入的報稅，除了誠實申報各項所得之外，更要懂得善用扣除額來合法節稅！許多人往往忽略了這塊，白白讓自己的稅負增加。別擔心，本段將帶您深入瞭解兼職收入報稅時可以利用的各式扣除額，讓您在報稅季也能精打細算，聰明省稅。

列舉扣除額：節稅的敲門磚

列舉扣除額是指在申報所得稅時，可以將符合規定的項目金額，從所得總額中扣除，以降低課稅所得額。對於有兼職收入的朋友來說，善用列舉扣除額絕對是節稅的好幫手。以下列出幾項常見且適用的列舉扣除額：

• 醫藥及生育費：這包含您本人、配偶以及受扶養親屬的醫藥費和生育費。只要是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，或是經財政部認定的私立醫院的費用，都可以列舉扣除。記得保留好所有醫療收據和診斷證明，以備查驗。
• 人身保險費：納稅義務人本人、配偶及受扶養直系親屬的人身保險、勞工保險、國民年金保險等保險費，每人每年可列舉扣除的金額上限為新台幣24,000元。但要注意的是，人身保險的受益人必須是本人、配偶或直系親屬，才能列舉扣除。
• 捐贈：如果您有對合法的慈善機構、公益團體或政府機關進行捐贈，也可以列舉扣除。捐贈金額的上限為綜合所得總額的20%。記得索取捐贈收據，並確認該機構是否為合法的捐贈單位。
• 房屋貸款利息：如果您有自用住宅購屋借款利息支出，且房屋是登記在您本人、配偶或受扶養親屬名下，可以列舉扣除。每年可列舉扣除的金額上限為新台幣30萬元。要注意的是，必須先減除儲蓄投資特別扣除額。

特別扣除額：小確幸，大節稅

除了列舉扣除額之外，還有一些特別扣除額是可以直接從所得總額中扣除的。對於兼職收入者來說，最常見的就是儲蓄投資特別扣除額。

• 儲蓄投資特別扣除額：如果您有銀行存款利息、公司債利息、金融債券利息、儲蓄性質信託資金的收益等，每一申報戶全年可扣除的金額上限為新台幣27萬元。

設立工作室：將部分費用轉為營業支出

對於從事自由接案、設計、顧問等工作的自由工作者來說，如果收入達到一定規模，可以考慮設立個人工作室。設立工作室後，您可以將部分與業務相關的費用，例如：租金、文具費、差旅費等，列為營業支出，從收入中扣除，以降低課稅所得額。但要注意的是，設立工作室需要辦理營業登記，並且需要詳細記錄每一筆支出，以備國稅局查覈。若不清楚設立工作室的相關規定，建議諮詢專業的會計師或稅務顧問。

舉例來說，一位設計師小美，除了正職工作外，還兼職幫客戶設計Logo，每年兼職收入約30萬元。如果她沒有設立工作室，這30萬元就必須全額納入綜合所得總額。但如果她設立了工作室，就可以將購買繪圖軟體、設計書籍、參加研討會等費用，列為營業支出，假設這些費用總計5萬元，那麼她的課稅所得額就降為25萬元，可以有效降低稅負。

提醒您：保留憑證，誠實申報

無論是列舉扣除額還是特別扣除額，都需要保留好相關的憑證，例如：醫療收據、保險繳費證明、捐贈收據、房屋貸款利息單等。在申報時，務必仔細核對每一筆資料，確保申報的正確性。如果不確定如何申報，可以參考財政部電子申報繳稅系統的說明，或是撥打國稅局的諮詢電話，尋求專業的協助。

透過瞭解並善用這些扣除額，您就能在申報兼職所得時，更有效地降低稅負，讓您的每一分錢都花在刀口上！

兼職稅務陷阱：報稅時如何申報兼職所得？小心！

兼職雖然能增加收入，但稍不注意，就可能落入稅務陷阱。身為稅務顧問，我經常遇到客戶因為不瞭解相關規定，導致申報錯誤，甚至被國稅局處罰。以下列出幾個常見的兼職稅務陷阱，提醒大家在報稅時務必留意：

陷阱一：所得類別認定錯誤

兼職所得的類別有很多種，像是薪資所得、執行業務所得、稿費所得、利息所得等。不同的所得類別，申報方式和可扣除的費用也不同。最常見的錯誤是將執行業務所得誤認為薪資所得，或是將稿費所得誤認為其他所得。例如，一位設計師兼職幫客戶設計Logo，這筆收入應該屬於執行業務所得，可以扣除相關的成本費用（如繪圖軟體、硬體設備等），但如果誤報為薪資所得，就無法扣除這些費用，反而會增加稅負。

提醒：務必根據兼職收入的性質，正確判斷所得類別。如果不確定，可以參考財政部稅務入口網的相關說明，或向專業的稅務顧問諮詢。

陷阱二：漏報所得

有些兼職收入不容易追蹤，例如網路平台的收入、現金交易的收入等，很容易被忽略而漏報。但

陷阱四：未保存相關憑證

在申報兼職所得時，必須提供相關的證明文件，例如扣繳憑單、合約、發票等。如果無法提供這些文件，可能會被國稅局要求補稅，甚至被處以罰鍰。有些人在報稅後，會隨手丟棄這些憑證，等到國稅局要求提供時，才發現已經找不到了。

提醒：將所有與兼職所得相關的憑證妥善保存，至少保存五年。可以使用資料夾或電子檔案的方式，將這些憑證分類整理，方便日後查找。

陷阱五：申報錯誤行業代號逃漏稅捐

擴大書面審核申報案件中，營利事業可能因為申報錯誤行業代號而產生逃漏稅的狀況，務必小心確認 [12]。

總之，兼職所得的稅務申報是一門學問，需要花時間研究和了解。如果不確定如何申報，建議尋求專業的稅務顧問協助，以確保申報的正確性，避免不必要的稅務風險。

報稅時如何申報兼職所得？結論

兼職所得是現代生活中越來越常見的收入來源，但同時也伴隨著複雜的稅務申報問題。看完以上詳盡的說明，相信您對於報稅時如何申報兼職所得？已經有了更全面的認識。從瞭解所得種類、選擇正確的申報方式，到善用扣除額來合法節稅，每一個環節都至關重要。

無論您是利用下班時間經營網拍、還是身兼多職的自由工作者，務必誠實申報您的兼職所得，並妥善保存相關憑證。若您對於申報流程仍有疑問，或是遇到複雜的稅務情況，建議尋求專業的稅務顧問協助。

掌握正確的稅務知識，不僅能避免不必要的稅務風險，更能聰明規劃您的財務，讓您的每一分努力都能得到應有的回報。 祝您報稅順利！

報稅時如何申報兼職所得？ 常見問題快速FAQ

Q1: 我有兩份工作，報稅時要怎麼申報兼職所得？

如果您有兩份工作，其中一份是正職，另一份是兼職，那麼您在報稅時需要將兩份工作的所得合併申報。正職公司會寄發扣繳憑單，兼職公司也會寄發或提供扣繳憑單。報稅時，將兩份扣繳憑單上的所得加總，填寫在綜合所得稅申報書的薪資所得欄位即可。使用財政部電子申報繳稅系統，系統會自動匯入您的所得資料，確認無誤後申報即可。

Q2: 我是接案設計師，報稅時該如何申報我的設計費？

如果您是接案設計師，您的設計費屬於執行業務所得，申報方式較為複雜。您需要將年度內收到的所有設計費加總，然後列舉與設計業務相關的必要費用，例如：繪圖軟體費用、電腦設備折舊、進修課程費用等。將收入總額減去可扣除的費用後，填寫在綜合所得稅申報書的執行業務所得欄位。務必保存所有收入和支出的相關憑證，例如：合約、發票、收據等，以備國稅局查覈。如果不清楚如何列舉費用，可以參考國稅局提供的各行業別費用標準。

Q3: 我在網路上經營網拍，賣東西賺的錢要報稅嗎？

是的，在網路上經營網拍所賺的錢屬於營利所得，需要申報所得稅。如果您是以營利為目的，採進、銷貨方式經營網拍，就需要申報營利事業所得。您可以選擇設立公司或行號，或是以個人名義申報。申報時，需要計算您的銷售額和成本，然後申報所得。如果您的網拍收入達到一定金額，可能還需要繳納營業稅。建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保您的申報正確無誤。