多少收入不用報稅？完整指南：報稅門檻、扣除額與節稅攻略！

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想知道「多少收入不用報稅？」，這取決於當年度的免稅額、標準扣除額等相關規定。簡單來說，當你的全年所得總額扣除掉這些法定扣除額後，如果低於起徵點，就不需要繳稅。

這份指南將帶領你瞭解最新的報稅門檻，詳細解析免稅額和各項扣除額的適用條件與計算方式，讓你清楚掌握自己是否需要報稅，以及如何合法節稅。我們會深入探討不同收入來源的認定與申報方式，無論你是領固定薪水的上班族，還是收入較不穩定的自由工作者，都能找到適合自己的報稅策略。

提醒您，單純瞭解「多少收入不用報稅？」只是第一步，更重要的是善用各項扣除額，例如：醫藥費、捐贈等，都能有效降低應納稅額。仔細閱讀本指南，你將能更聰明地規劃你的稅務，讓辛苦賺來的錢得到更有效的利用。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 掌握最新報稅門檻：別只看固定數字！每年免稅額、扣除額都可能調整，導致「多少收入不用報稅？」的答案不同。務必關注當年度的稅務新聞與財政部公告，確認最新的免報稅門檻，避免錯誤判斷。
2. 善用扣除額，精打細算：別讓權益睡著！「多少收入不用報稅？」的關鍵在於扣除額。除了標準扣除額外，檢視自己是否符合醫藥費、捐贈、租金支出等列舉扣除額，以及薪資所得特別扣除額的資格，最大化扣除額，降低應納稅額。
3. 及早規劃，長期省稅：稅務規劃不只在報稅季！考慮家庭狀況、收入來源，提前規劃儲蓄、投資、保險等，善用稅務優惠政策，例如：幼兒學前特別扣除額、房屋租金支出特別扣除額，長期下來能有效節省稅金。

報稅門檻大解密：多少收入不用報稅？

許多人都有疑問：「我到底要不要報稅？」 答案取決於您的全年所得總額是否達到政府規定的報稅門檻。 簡單來說，如果您的收入未超過這個門檻，恭喜您，可以免於申報綜合所得稅的義務！但別高興得太早，達到免報稅門檻不代表您完全不用繳稅，這兩者是不同的概念。 若您想了解更多關於手機報稅的資訊，可以參考財政部賦稅署手機報稅/行動電話認證。

那麼，這個報稅門檻究竟是多少呢？它並不是一個固定不變的數字，而是會隨著政府的稅法規定和相關免稅額、扣除額的調整而有所變動。因此，每年都需要關注最新的稅務資訊，才能確保自己是否需要報稅。

以目前2025年(民國114年)的狀況來說，申報的是2024年(民國113年)的所得，適用的免稅額、扣除額如下：

• 免稅額： 每人9.2萬元。 如果納稅義務人年滿70歲，本人、配偶及受扶養的直系尊親屬（例如父母、祖父母）的免稅額則提高為13.8萬元。
• 標準扣除額： 單身者為12.4萬元，夫妻合併申報則為24.8萬元。
• 薪資所得特別扣除額： 每人每年最多可扣除20.7萬元。

因此，若以單身、未滿70歲且適用標準扣除額的納稅義務人為例，他的免報稅門檻計算如下：

9.2萬元 (免稅額) + 12.4萬元 (標準扣除額) + 20.7萬元 (薪資所得特別扣除額) = 42.3萬元

也就是說，如果這位單身納稅義務人2024年的全年所得低於42.3萬元，那麼在2025年5月申報所得稅時，就可以免於申報。 但需要特別注意的是，這裡指的是「免申報」，而不是「免繳稅」。 即使年收入低於42.3萬，但如果有被扣繳稅款，仍然可以透過申報來申請退稅。若想使用手機報稅，可參考Money101 2025手機報稅教學。

不同身分、不同情況的報稅門檻

當然，每個人的情況不同，報稅門檻也會有所差異。 除了上述的單身情況外，以下列舉幾種常見的情況：

• 夫妻合併申報： 免稅額為9.2萬 x 2 = 18.4萬元，標準扣除額為24.8萬元。 如果夫妻兩人都有薪資所得，還可以各自扣除薪資所得特別扣除額，每人20.7萬元。
• 有扶養親屬： 每扶養一位親屬，就可以多扣除一份免稅額9.2萬元（年滿70歲的直系尊親屬為13.8萬元）。

舉例來說，一對夫妻合併申報，且扶養一位未滿70歲的子女，那麼他們的免報稅門檻計算如下：

(9.2萬 x 3) + 24.8萬 + (20.7萬 x 2) = 93.4萬元

也就是說，這對夫妻2024年的全年所得低於93.4萬元，就可以免於申報。

2025年報稅新制的重要變動

由於稅法每年可能會有所調整，因此務必留意最新的稅務資訊。以下列出幾項2025年申報2024年所得時，需要特別注意的變動：

• 基本生活費調高：2025年報稅時，每人基本生活費調高至21萬元。這表示在計算基本生活費差額時，可以扣除的金額增加了，有機會進一步降低應納稅額。
• 幼兒學前特別扣除額： 擴大適用年齡至6歲，第一名子女扣除額度提高為15萬元，第二名及以上子女加成50%，即每人扣除22.5萬元，並取消排富規定。
• 房屋租金支出特別扣除額： 每一申報戶每年扣除上限提高至18萬元。但需注意，此項扣除額有排富條款，且需符合無自有房屋等相關規定。

掌握這些變動，可以幫助您更精確地計算報稅門檻，並善用各項扣除額，達到節稅的目的。若想了解更多關於2025年所得稅級距、免稅額、扣除額的資訊，可以參考Money101 2025 所得稅級距表整理。

報稅關鍵：收入達多少才需要報稅？

瞭解了基本概念後，接下來要確認自己是否真的需要報稅。簡單來說，並不是所有收入都需要報稅，而是當您的「綜合所得總額」超過了政府規定的「免稅額」和「扣除額」加總時，才需要申報。這個門檻會隨著年度、個人狀況（例如：單身、已婚、扶養親屬等）而有所不同。

讓我們先來瞭解 2025 年（申報 2024 年所得）的相關規定：

2025 年（114 年度）綜合所得稅免稅額與扣除額

• 免稅額：
  • 未滿 70 歲者：每人97,000 元。
  • 年滿 70 歲者：每人145,500 元。
• 標準扣除額（二擇一）：
  • 單身：131,000 元。
  • 有配偶者：262,000 元。
• 薪資所得特別扣除額：
  • 每人最高可扣除 218,000 元。

簡易試算案例：

案例一：單身小資族

• 假設小明 2024 年的薪資收入為 446,000 元。
• 小明未滿 70 歲，免稅額為 97,000 元。
• 小明單身，標準扣除額為 131,000 元。
• 小明的薪資所得特別扣除額為 218,000 元。
• 因此，小明的免稅額與扣除額總計為 97,000 + 131,000 + 218,000 = 446,000 元。
• 由於小明的綜合所得總額等於免稅額與扣除額總和，所以不需要繳稅。

案例二：雙薪頂客族

• 假設小美與小王 2024 年的薪資收入總和為 892,000 元。
• 小美與小王皆未滿 70 歲，免稅額為 97,000 x 2 = 194,000 元。
• 小美與小王已婚，標準扣除額為 262,000 元。
• 小美與小王的薪資所得特別扣除額為 218,000 x 2 = 436,000 元。
• 因此，小美與小王的免稅額與扣除額總計為 194,000 + 262,000 + 436,000 = 892,000 元。
• 由於小美與小王的綜合所得總額等於免稅額與扣除額總和，所以不需要繳稅。

案例三：雙薪家庭（育有兩名 6 歲以下子女）

• 假設小華與小麗 2024 年的薪資收入總和為 1,326,000 元。
• 小華與小麗皆未滿 70 歲，免稅額為 97,000 x 4 = 388,000 元 (包含兩名子女)。
• 小華與小麗已婚，標準扣除額為 262,000 元。
• 小華與小麗的薪資所得特別扣除額為 218,000 x 2 = 436,000 元。
• 小華與小麗的幼兒學前特別扣除額為 150,000 + 225,000 = 375,000 元
• 因此，小華與小麗的免稅額與扣除額總計為 388,000 + 262,000 + 436,000 + 375,000 = 1,461,000 元。
• 由於小華與小麗的綜合所得總額小於免稅額與扣除額總和，所以不需要繳稅。

重點提醒：

• 上述案例僅為簡化說明，實際情況可能因個人狀況而異。
• 除了免稅額、標準扣除額和薪資所得特別扣除額外，還有其他可能適用的扣除額，例如：列舉扣除額（捐贈、醫藥費等）、儲蓄投資特別扣除額、身心障礙特別扣除額等。
• 2025年報稅時，若有6歲以下子女，第一名子女每年可扣除15萬元，第二名及以上子女每人每年扣除22.5萬元
• 2025年報稅時，房屋租金支出將改列為特別扣除額， 每一申報戶每年扣除上限提高至18萬元，但需注意排富條款
• 建議您詳細瞭解各項扣除額的適用條件，並妥善保存相關證明文件，以確保自身權益。

如果您的收入超過了免稅額和扣除額的總和，那麼恭喜您，您就需要開始考慮如何報稅以及如何合法節稅了！別擔心，接下來的文章將會詳細說明不同收入類型的申報方式，以及各種可以幫助您節稅的扣除額。

您可以參考財政部稅務入口網，瞭解更多關於免稅額與扣除額的詳細資訊。

不同收入類型：多少收入不用報稅？

報稅門檻並非一體適用，而是會依據您的收入類型而有所不同。瞭解自己的收入屬於哪一種類型，才能更精確地判斷是否需要申報所得稅。以下我們將針對幾種常見的收入類型進行說明：

薪資所得

薪資所得是最常見的收入類型，指的是因受僱於公司或機構所取得的薪水、工資、獎金、津貼等。一般來說，公司會直接從您的薪資中扣繳所得稅。至於薪資所得是否需要報稅，則會看您的全年薪資收入是否超過免稅額、標準扣除額、以及薪資所得特別扣除額的總和。您可以參考財政部稅務入口網站，瞭解最新的免稅額和扣除額規定。

• 重點：公司已扣繳稅款並不代表您一定不用報稅，若有其他收入或符合其他扣除額條件，仍建議進行申報，可能有退稅的機會。

執行業務所得

執行業務所得指的是律師、會計師、建築師、醫師、藥師、助產士、著作人、經紀人、表演人等，因提供專業服務所取得的收入。自由工作者（Freelancer）的收入，若非屬於薪資所得，通常也會被歸類為執行業務所得。執行業務所得在計算應納稅額時，可以扣除相關的成本費用，例如：辦公室租金、文具用品、交通費等。因此，妥善保存相關憑證非常重要。您可以參考所得稅法中對於執行業務所得的詳細定義及費用認列規定。

• 重點：自由工作者應詳細記錄收入和支出，並保存相關憑證，以便在申報所得稅時列報費用，降低稅負。

稿費所得

稿費所得是指個人投稿文章、出版書籍等所取得的收入。稿費所得也屬於執行業務所得的一種，但稅法上針對稿費所得另有優惠。目前稿費所得可以定額減除必要費用，以降低應納稅所得額。詳細的稿費所得計算方式，可參考相關稅法規定。詳細的稿費所得計算方式，可參考國稅局網站。

• 重點：稿費收入有其特殊的計算方式，申報時應注意相關規定，以確保自身權益。

租賃所得

租賃所得是指將房屋、土地等不動產出租給他人所取得的收入。租賃所得在計算應納稅額時，可以扣除相關的必要費用，例如：房屋折舊、修繕費、地價稅、房屋稅等。若您有出租不動產，務必妥善保存相關憑證，以便在申報所得稅時列報費用。關於租賃所得的相關規定，建議參考財政部稅務入口網站的詳細說明。

• 重點：房東申報租賃所得時，可列舉相關費用扣除，降低稅負。

其他所得

除了上述幾種常見的收入類型外，還有其他各種不同的所得，例如：利息所得、股利所得、財產交易所得、競技競賽及機會中獎的獎金或給與等。這些所得的課稅規定各有不同，建議您仔細瞭解相關規定，或諮詢專業的稅務人士。您可以從財政部稅務入口網站下載相關的稅務法規及說明文件。

提醒您：每個人的情況不同，適用的稅法規定也會有所差異。若您對於自身是否需要報稅，或如何申報所得稅有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，以獲得最準確的資訊和建議。

哪些扣除額能影響 多少收入不用報稅？

瞭解了報稅門檻後，更重要的是要知道，即使您的收入超過了起徵點，也不代表一定需要繳稅。善用各項扣除額，可以大幅降低您的應納稅所得額，甚至讓您最終無需繳稅。以下將詳細介紹幾種常見且能有效影響「多少收入不用報稅」的扣除額：

免稅額：照顧家人、減輕負擔

首先，免稅額是每位納稅義務人及其扶養親屬皆可享有的基本扣除額。2025年度每人免稅額為新台幣9.2萬元。如果您扶養的親屬（例如：父母、配偶、子女）符合相關規定，每扶養一位親屬，即可多扣除9.2萬元。這對於上有老、下有小的家庭來說，是一項非常實質的減稅優惠。詳細的扶養親屬條件，可以參考財政部稅務入口網的相關說明。

標準扣除額與列舉扣除額：二擇一，聰明選

在申報所得稅時，您可以選擇標準扣除額或列舉扣除額。這兩者只能擇一使用。

• 標準扣除額： 2025年度單身者為新台幣12.4萬元，夫妻合併申報則為24.8萬元。優點是申報簡便，無需提供證明文件。
• 列舉扣除額： 如果您的各項列舉扣除額加總超過標準扣除額，選擇列舉申報會更划算。常見的列舉扣除額包括：
  • 醫藥及生育費： 您本人、配偶或受扶養親屬的醫藥及生育費用，可以誠實申報列舉扣除。但請注意，美容整型、坐月子等費用，除非是為了醫療目的，否則不能列舉。
  • 人身保險費： 您、配偶及受扶養直系親屬的人身保險費，每人每年最多可扣除2.4萬元。
  • 房屋貸款利息： 購置自用住宅的貸款利息，每年最多可扣除30萬元。
  • 捐贈： 對於符合規定的慈善機構、團體的捐贈，可以列舉扣除。但請注意，捐贈金額有上限，通常不得超過所得總額的20%。
  • 災害損失： 因不可抗力的災害造成的損失，可以列舉扣除。

建議您仔細評估自己的情況，試算哪種方式對您更有利。如果您的列舉扣除額明顯高於標準扣除額，務必保留相關單據，以便申報時使用。可以參考國稅局網站，瞭解更詳細的列舉扣除額規定。

特別扣除額：針對特定族群的優惠

除了上述的免稅額、標準扣除額和列舉扣除額外，還有一些特別扣除額，是政府為了鼓勵特定行為或照顧特定族群而設立的。常見的特別扣除額包括：

• 儲蓄投資特別扣除額： 您或配偶的存款利息、股利等收入，合計每年最多可扣除27萬元。
• 身心障礙特別扣除額： 您本人、配偶或受扶養親屬如有身心障礙證明，每人每年可扣除20萬元。
• 教育學費特別扣除額： 納稅義務人的子女就讀大專以上院校，每人每年最多可扣除2.5萬元。但請注意，空中大學、社區大學等不適用。
• 幼兒學前特別扣除額： 家中有5歲以下幼兒，每名幼兒每年可扣除12萬元。
• 長期照顧特別扣除額： 符合政府公告須長期照顧的身心失能者，每年可扣除12萬元。

這些特別扣除額可以有效降低特定族群的稅負，請務必瞭解自己是否符合資格，並善加利用。

總之，影響「多少收入不用報稅」的因素有很多，除了基本的免稅額和扣除額外，還有許多細節需要注意。建議您仔細研究相關規定，並根據自身情況選擇最有利的申報方式。如果不確定如何申報，可以諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。

多少收入不用報稅？結論

看完這份詳盡的指南，相信你對於「多少收入不用報稅？」這個問題已經有了更清晰的答案。記住，這不僅僅是單一個數字，而是取決於許多因素的綜合考量，包括：當年度的免稅額、扣除額、以及你的家庭狀況和收入類型。

更重要的是，我們深入探討瞭如何透過善用各種扣除額，來有效降低應納稅所得額。無論是列舉扣除額、特別扣除額，甚至是新推出的稅務優惠政策，都可能影響你最終是否需要繳稅，以及繳納多少稅金。

稅務規劃是一個持續學習的過程。 隨著時間推移，你的收入、家庭狀況、甚至是稅法本身都可能發生變化。 因此，建議你定期檢視自己的稅務狀況，並隨時關注最新的稅務資訊。

希望這份指南能幫助你更聰明地規劃稅務，讓辛苦賺來的每一分錢都能得到更有效的運用。 記住，報稅不是一件可怕的事情，只要掌握正確的資訊和策略，就能輕鬆應對，並合法地節省稅金！

多少收入不用報稅？ 常見問題快速FAQ

Q1: 我全年收入不到42.3萬元，是不是就完全不用理會報稅的事情了？

A1: 不完全是。雖然全年所得低於42.3萬元（以單身、未滿70歲且適用標準扣除額的納稅義務人為例）可以免於申報，但如果您的收入有被預先扣繳稅款，仍然可以透過申報來申請退稅。 建議您還是要查看一下您的扣繳憑單，確認是否有被扣繳稅款，有的話就申報看看，說不定可以拿回一筆退稅金哦！

Q2: 我是自由工作者，收入比較不固定，請問報稅的時候有哪些地方需要特別注意？

A2: 自由工作者報稅時，最重要的一點就是要詳細記錄收入和支出，並妥善保存相關憑證。 自由工作者的收入通常屬於執行業務所得或稿費所得，在計算應納稅額時，可以扣除相關的成本費用，例如：辦公室租金、文具用品、交通費等。 另外，稿費收入有其特殊的計算方式，申報時應注意相關規定，以確保自身權益。 務必將所有的收入和支出記錄清楚，才能在申報所得稅時列報費用，降低稅負。

Q3: 聽說2025年報稅有新的變動，請問有哪些地方需要特別留意？

A3: 是的，2025年報稅（申報2024年所得）時，有幾個重要的變動需要特別留意：

• 基本生活費調高：每人基本生活費調高至21萬元。
• 幼兒學前特別扣除額： 擴大適用年齡至6歲，第一名子女扣除額度提高為15萬元，第二名及以上子女加成50%，即每人扣除22.5萬元，並取消排富規定。
• 房屋租金支出特別扣除額： 每一申報戶每年扣除上限提高至18萬元。但需注意排富條款。

掌握這些變動，可以幫助您更精確地計算報稅門檻，並善用各項扣除額，達到節稅的目的。