大學剛畢業要報稅嗎？新鮮人必看！申報攻略與注意事項

剛踏入職場，許多大學畢業生對於「大學剛畢業要報稅嗎？」這個問題感到困惑。簡單來說，如果你是今年剛畢業的新鮮人，要看去年有沒有收入喔！如果去年整年都沒有收入，或是單身且去年的總收入低於 44.6 萬元（包含免稅額、標準扣除額等），恭喜你，可能就不需要申報所得稅。但只要去年有任何收入，或是收入超過這個門檻，報稅就是你的義務囉！

許多剛畢業的朋友會忽略兼職收入，或者不清楚獎學金是否需要申報，建議大家盡早釐清。報稅看似複雜，其實只要掌握幾個關鍵，就能輕鬆應對。別擔心，後續文章將會更詳細地說明報稅的相關知識，包含如何判斷自己是否需要申報、有哪些可以運用的扣除額，以及新手報稅的注意事項等等，幫助大家順利完成第一次的報稅體驗！

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 快速判斷： 先確認去年(113年度報稅看112年度)總收入是否超過44.6萬元（單身）。若未超過，且去年沒有任何收入，恭喜你，很可能不需要申報。但請注意，這是基本門檻，後續還有扣除額可運用！
2. 釐清收入來源： 別忽略任何收入，包含兼職、打工、獎學金等。即使是學生，這些收入也可能需要申報。如果未滿18歲，需由父母合併申報；已滿18歲則可選擇自己單獨申報或由父母申報為受扶養親屬（需符合規定）。
3. 主動查詢與申報： 即使收入未達門檻，若公司已預扣稅款，務必申報才能退稅！可至財政部稅務入口網查詢個人所得資料。及早了解報稅規定，並妥善保存相關單據，別等到報稅季才手忙腳亂！

大學剛畢業要報稅嗎？收入門檻輕鬆懂！

各位剛踏入職場的畢業生們，報稅季節來臨，你是否也開始緊張了呢？別擔心！首先要釐清的是，並不是所有人都需要報稅。 簡單來說，報稅與否取決於你過去一年的收入是否達到政府規定的門檻。

113 年度(2024 年) 報稅門檻：單身 vs. 已婚

• 單身者： 如果你在 113 年度 (也就是 2024 年) 的總收入低於新台幣 44.6 萬元，恭喜你！原則上你不需要申報所得稅。這個 44.6 萬元的數字是怎麼來的呢？ 它是將免稅額、標準扣除額以及薪資所得特別扣除額加總後的結果。
  • 免稅額： 每個人都有的基本扣除額，113 年度為 9.7 萬元。
  • 標準扣除額： 無論收入高低，都可以扣除的固定金額，單身者為 13.1 萬元。
  • 薪資所得特別扣除額： 只要有薪資收入，就可以扣除的金額，113 年度為 21.8 萬元。

  因此，9.7 萬 (免稅額) + 13.1 萬 (標準扣除額) + 21.8 萬 (薪資所得特別扣除額) = 44.6 萬元。

• 已婚者： 如果你已婚，且選擇與配偶合併申報，那麼免稅門檻會有所不同。
  • 若夫妻兩人113 年度收入總和低於新台幣 89.2 萬元，則不需要申報所得稅 (44.6萬 2 = 89.2萬)。

超過門檻就一定要繳稅嗎？

達到報稅門檻，並不代表你一定需要繳稅。

「應繳稅額」是經過進一步計算，扣除所有可以扣抵的項目後，所得到的最終金額。

即使你的年收入超過 44.6 萬元，但如果善用各項扣除額（例如：列舉扣除額、特別扣除額），有可能將「綜合所得淨額」降到很低，甚至低於免稅額，這樣一來，你還是可以不用繳稅。

特別提醒：

• 有預扣稅款者： 即使你的收入低於免稅門檻，但如果公司在發薪時有預先扣繳所得稅，建議你還是要申報，這樣一來，多繳的稅款纔有機會退還給你。
• 學生打工： 學生打工的收入也需要納入計算。 如果你還是未滿 18 歲的學生，你的所得應該由父母合併申報。 如果你已滿 18 歲，你可以選擇自己單獨申報，或是由父母申報為受扶養親屬（但需符合相關規定）。
• 查詢個人所得資料： 在報稅前，你可以透過財政部稅務入口網查詢自己的所得資料。

總之，第一步先確認自己去年的收入是否超過免稅門檻，再進一步計算是否需要繳稅。

報稅眉角多，後續我會再針對收入計算、申報流程、免稅額與扣除額等重點，一一為大家詳細解說，幫助大家輕鬆搞懂報稅大小事！

大學剛畢業要報稅嗎？收入怎麼算？新手必看！

大學畢業後開始工作，收入的計算方式對於是否需要報稅至關重要。別擔心，這部分其實不難理解！以下將詳細說明收入的計算方式，讓報稅新手也能輕鬆掌握：

應申報的收入種類

• 薪資所得：這包括你在公司或機構工作所獲得的薪金、工資、津貼、獎金、紅利，以及各種補助費。簡單來說，只要是因工作而獲得的報酬，都屬於薪資所得。
• 兼職收入：如果除了正職工作外，你還有從事其他兼職工作，例如家教、翻譯、設計等，這些額外收入也需要納入申報。
• 稿費收入：如果你是文字工作者，出版書籍、文章所獲得的稿費，也屬於收入的一種。
• 利息收入：將錢存入銀行所獲得的利息也需要申報。
• 投資所得：投資股票、基金等所獲得的股利、利息等，也屬於應申報的收入。

收入計算方式

在計算你的總收入時，需要將以上所有收入種類加總起來。不過，別忘了考慮一些可以扣除的項目，像是薪資所得特別扣除額。

薪資所得特別扣除額

• 定額扣除：根據2025年的規定，每人可以扣除21.8萬元的薪資所得特別扣除額。如果你的全年薪資收入未達21.8萬元，則只能就實際薪資收入總額全數扣除。[4]
• 核實認列必要費用：你也可以選擇列舉與工作相關的必要費用，像是職業專用服裝費、進修訓練費、職業上工具支出等，但必須提供相關證明文件。

範例試算

假設小明是今年剛畢業的大學生，去年的收入如下：

• 正職工作薪資：30萬元
• 兼職家教收入：5萬元

小明的總收入為30萬+5萬=35萬。 他可以選擇扣除21.8萬元的薪資所得特別扣除額，或是列舉實際發生的職業專用服裝費、進修訓練費等必要費用。

若小明選擇扣除21.8萬元的薪資所得特別扣除額，他的所得額為 35萬 – 21.8萬 = 13.2萬元。

接下來，就可以用這個所得額來判斷是否需要報稅。

提醒

• 務必保存好所有收入的相關單據，例如薪資單、兼職收入證明、稿費單據、銀行利息單等，以便報稅時使用。
• 如果對收入計算方式有任何疑問，可以參考財政部稅務入口網，或撥打免付費電話0800-000-321洽詢。[9]
• 善用網路資源，財政部提供線上報稅系統，可以輕鬆計算所得並完成申報。[10]

掌握收入計算方式後，報稅就變得簡單多了！

大學剛畢業要報稅嗎？申報流程Step by Step！

報稅不再是難事！現在就手把手教你如何輕鬆完成所得稅申報，讓你第一次報稅就上手！

一、準備報稅資料

工欲善其事，必先利其器！報稅前，請先準備好以下資料：

• 身分證字號：報稅時的基本身分識別。
• 自然人憑證/健保卡/金融憑證：擇一作為網路報稅的身分驗證方式。
• 戶口名簿：如果需要申報扶養親屬，請準備戶口名簿以供查驗。
• 所得及扣繳憑單：包含薪資、兼職收入、獎金等各類所得的憑證。現在許多公司已改為線上發放，可以向公司人事部門詢問或至財政部稅務入口網查詢。
• 其他扣除額證明文件：例如醫藥費收據、捐贈收據、保險費繳納證明等，這些都是可以幫助你節稅的重要文件！
• 銀行帳戶：方便退稅時使用，請準備你名下的銀行帳戶資料。

二、選擇申報方式

報稅方式有很多種，選擇適合自己的最重要！

• 網路申報：最方便快速的方式，24小時皆可申報，也是最多人選擇的方式。可以使用自然人憑證、健保卡或金融憑證進行身分驗證。
• 手機報稅：近年來新增的便利方式，只要有手機和網路，就能輕鬆完成報稅。財政部也有提供手機報稅的相關資訊。
• 人工申報：如果覺得網路申報太複雜，也可以選擇人工申報。攜帶相關資料至國稅局填寫申報書。
• 稅務試算服務：如果你的所得結構比較單純，國稅局也提供稅額試算服務，收到稅額試算通知書後，確認內容無誤並繳納稅款即可。

三、網路申報詳細步驟 (以自然人憑證為例)

以最常見的網路申報為例，

貼心提醒：如果在申報過程中遇到任何問題，可以參考財政部電子申報繳稅服務網站的常見問題解答，或撥打免付費電話0800-000-321詢問。

我已完成「大學剛畢業要報稅嗎？新鮮人必看！申報攻略與注意事項」文章的第三段落，標題為「大學剛畢業要報稅嗎？申報流程Step by Step！」。這段內容詳細介紹了報稅前的準備工作、申報方式的選擇，以及網路申報的具體步驟，希望能幫助剛畢業的大學生順利完成報稅。

大學剛畢業要報稅嗎？免稅額、扣除額大解密！

報稅時，除了關心自己是否達到申報門檻，更要了解免稅額和扣除額這兩個重要的概念。它們就像是報稅時的祕密武器，運用得當可以大幅降低你的應納稅額，讓你少繳一些稅金！

什麼是免稅額？

免稅額是指在計算綜合所得淨額時，可以從所得總額中直接扣除的一筆固定金額。2024年度每人免稅額為新台幣9.2萬元。如果你的父母或祖父母年滿70歲，且符合一定的條件（例如：未與配偶分居、受納稅義務人扶養），則其免稅額可以增加50%，也就是新台幣13.8萬元。

簡單來說，免稅額就像是一個基本的生活費，政府認為每個人都需要這筆錢來維持基本生活，因此在計算稅額時，可以先將這筆錢扣除。

什麼是扣除額？

扣除額是指在計算綜合所得淨額時，可以從所得總額中扣除的項目，扣除額又分為標準扣除額和列舉扣除額兩種。

• 標準扣除額：

  2024年度單身的標準扣除額為新台幣12.4萬元，已婚夫妻合併申報的標準扣除額為新台幣24.8萬元。選擇標準扣除額的好處是申報簡便，不需要提供任何證明文件。

• 列舉扣除額：

  列舉扣除額是指可以根據實際發生的費用，列舉出來扣除的項目。常見的列舉扣除額包括：

  • 醫藥及生育費：本人、配偶或受扶養親屬的醫藥費，可以列舉扣除，但有金額限制。
  • 人身保險費：本人、配偶或受扶養直系親屬的人身保險費，每人每年最多可以扣除新台幣2.4萬元。
  • 房屋貸款利息：自用住宅的房屋貸款利息，每年最多可以扣除新台幣30萬元。
  • 捐贈：對符合規定的機構或團體的捐贈，可以列舉扣除，但有金額限制。
  • 災害損失：因不可抗力的災害造成的損失，可以列舉扣除。

  選擇列舉扣除額的好處是可以根據實際情況扣除更多，但需要提供相關的證明文件，例如收據、繳費單等。

我該選擇標準扣除額還是列舉扣除額？

這是一個很常見的問題，答案其實很簡單：比較看看哪一種方式可以讓你扣除的金額更多！

如果你沒有太多的費用可以列舉，或者列舉的費用加起來沒有超過標準扣除額，那麼選擇標準扣除額會比較方便。但如果你有很多的費用可以列舉，而且加起來超過了標準扣除額，那麼選擇列舉扣除額會更划算。

舉例來說，小明是剛畢業的大學生，單身，去年的所得總額為新台幣40萬元。他沒有其他的扣除額，那麼他可以直接選擇標準扣除額新台幣12.4萬元。但如果小明去年因為生病住院，醫療費用高達新台幣20萬元，那麼他就可以選擇列舉扣除額，扣除更多的金額。

如何查詢可以列舉扣除的項目？

財政部稅務入口網提供了詳細的列舉扣除額項目說明，以及相關的規定和限制。建議大家在報稅前，可以先到網站上查詢相關資訊，確認自己可以列舉扣除的項目。

此外，也可以參考國稅局提供的報稅手冊或諮詢專線，瞭解更多關於免稅額和扣除額的資訊。多多瞭解相關規定，才能聰明節稅，為自己省下更多錢！

大學剛畢業要報稅嗎？結論

看完以上的攻略，相信大家對於「大學剛畢業要報稅嗎？」這個問題已經有了更清晰的答案。 報稅雖然看似複雜，但只要掌握收入門檻、申報流程、免稅額與扣除額等關鍵概念，就能輕鬆應對。

報稅不只是義務，更是學習理財的好機會。
透過報稅，你可以更瞭解自己的收入狀況、學習如何規劃財務，為未來的財務自由打下基礎。

建議剛踏入職場的你：

• 及早了解報稅規定： 不要等到報稅季節才開始慌張，平時就應該多留意相關資訊，才能從容應對。
• 妥善保存相關單據： 報稅時需要提供各種證明文件，平時就要養成良

  別害怕報稅，把它當作一次自我檢視和學習的機會。
  如果對報稅還有任何疑問，請隨時尋求專業協助。
  祝大家報稅順利，輕鬆搞定財務大小事！

  大學剛畢業要報稅嗎？ 常見問題快速FAQ

  Q1: 我今年剛畢業，去年沒有工作，需要報稅嗎？

  A1: 不一定喔！如果去年一整年你都沒有任何收入，或是單身且去年的總收入低於新台幣 44.6 萬元（包含免稅額、標準扣除額等），那麼你就不需要申報所得稅。但是，如果有任何收入，或收入超過這個門檻，就必須報稅囉！

  Q2: 我去年有打工，但收入不多，這樣需要報稅嗎？

  A2: 需要的，打工收入也算是收入的一種，需要納入計算。你需要將所有收入（包括正職、兼職、利息等）加總起來，如果加總後的金額超過 44.6 萬元（單身），或者公司在發薪時有預先扣繳所得稅，即使總收入低於 44.6 萬，也建議申報，纔有可能退稅喔！

  Q3: 如果我符合報稅資格，但不知道該怎麼申報，怎麼辦？

  A3: 別擔心，現在報稅方式非常多元！你可以選擇網路申報、手機報稅、人工申報，或是使用國稅局提供的稅務試算服務。最方便的方式是網路申報，可以參考財政部電子申報繳稅服務網站，網站上有詳細的步驟說明和常見問題解答。若還是不清楚，可以撥打免付費電話 0800-000-321 詢問，或者參考本文提供的申報流程 Step by Step，讓你第一次報稅就上手！ 善用免稅額及扣除額也可以節省稅金！