如何知道自己要不要報稅？ 報稅義務全解析，輕鬆搞懂稅務規定！

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報稅是許多人每年都會遇到的課題，但「如何知道自己要不要報稅？」卻是許多人共同的疑問。簡單來說，在台灣，只要您的所得超過一定的免稅額和扣除額，原則上就需要申報所得稅。但實際情況更複雜，包括所得的種類、金額，以及是否適用其他扣除額等因素都會影響報稅義務。

本指南將深入解析台灣的稅務規定，提供您判斷是否需要報稅的完整資訊。無論您是剛踏入職場的新鮮人、收入不穩定的自由工作者，或是正在努力經營的小微企業主，都能從中找到解答。我們將詳細說明不同情況下的報稅門檻、申報流程、節稅技巧與注意事項。

根據我多年在稅務規劃領域的經驗，許多人往往因為不瞭解相關規定而多繳了稅，或是因為疏忽而漏報。因此，建議您仔細閱讀本指南，瞭解自身情況，並善用政府提供的各項免稅額與扣除額，才能聰明報稅，守住您的荷包。若有任何疑問，也歡迎諮詢專業的稅務顧問，確保您的權益。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
1. 檢視年度總收入是否超過免稅額與扣除額總和： 2025年，單身者若年收入超過44.6萬元，原則上就需要報稅. 此金額包含免稅額9.7萬元、標準扣除額13.1萬元以及薪資所得特別扣除額21.8萬元. 若有多種收入來源或適用較高的所得稅率級距，更應仔細計算.
2. 確認是否有可申報的列舉扣除額： 若有捐贈、醫藥費、人身保險費、房貸利息等列舉扣除額，即使收入未超過免稅額，仍可透過申報來獲得退稅. 蒐集相關單據，並評估列舉扣除額是否大於標準扣除額，以選擇最有利的申報方式.
3. 利用政府資源進行試算或尋求專業諮詢： 若不確定是否需要報稅，可利用財政部提供的線上試算工具，或諮詢專業的稅務顧問. 這些資源能幫助您更精確地評估自身情況，避免多繳或漏繳稅款，維護自身權益.

哪些情況下，你需要主動思考「如何知道自己要不要報稅」？

並非所有人都需要主動報稅，但瞭解哪些情況下需要主動關心自己的報稅義務至關重要。以下列出幾種常見情境，提醒您需要開始思考「如何知道自己要不要報稅」：

收入超過免稅額與扣除額總和

這是最基本也最重要的判斷標準。2025 年，若您的全年所得總額超過了免稅額與標準扣除額（或列舉扣除額）的總和，就必須申報所得稅 。舉例來說，：

• 單身：如果沒有扶養親屬，2025 年的免稅額為9.7 萬元，標準扣除額為13.1 萬元，薪資所得特別扣除額為21.8萬元。加總起來，年收入超過44.6萬元，就需要報稅 .
• 已婚：若與配偶合併申報，且沒有扶養親屬，則免稅額為19.4萬元，標準扣除額為26.2萬元，兩人的薪資所得特別扣除額可分別計算。

有多種收入來源

如果您除了薪資所得外，還有其他類型的收入，例如：

• 執行業務所得：如律師、會計師、醫師、設計師、作家等的收入。
• 利息所得：如存款利息。
• 租賃所得：如出租房屋的租金收入。
• 權利金所得：如智慧財產權的授權收入。
• 財產交易所得：如出售房屋、土地、股票等財產的所得。
• 海外所得：金額達一定門檻以上。

即使您的薪資所得未超過免稅額，但加上其他收入後，總所得超過免稅門檻，就需要申報 。此外，： 某些類型的所得可能無法直接適用薪資所得特別扣除額，需要另外計算應納稅額。

適用較高的所得稅率級距

台灣的所得稅採用累進稅率，： 所得越高，稅率也越高。如果您去年的收入較高，可能適用較高的稅率級距。即使您過去沒有報稅的經驗，但如果今年的收入大幅增加，建議您重新評估是否需要報稅。

需要申報列舉扣除額

如果您有符合列舉扣除額的項目，例如：

• 捐贈：對符合規定的機構或團體的捐款。
• 醫藥及生育費：超過一定金額的醫療費用。
• 人身保險費：符合規定的保險支出。
• 房屋貸款利息：自用住宅的貸款利息。
• 房屋租金支出

透過列舉扣除額，： 您可以減少應納稅額。即使您的收入未超過免稅額，但若透過列舉扣除額可以獲得退稅，仍然建議您申報 。

收到扣繳憑單但所得未達起徵點

如果您收到了扣繳憑單，： 代表您的收入已被預先扣繳所得稅。即使您的全年所得未達起徵點（免繳稅門檻），您仍然可以透過申報，申請退回已扣繳的稅款 。

其他特殊情況

除了上述常見情況外，： 還有一些特殊情況可能需要您主動思考是否需要報稅，例如：

• 外籍人士：在台灣有所得的外籍人士，依據居留天數和所得類型，有不同的報稅規定。
• 提前離境者：年度中離境，需要辦理當年度的所得稅結算申報。
• 遺產繼承人：需要申報被繼承人的遺產稅和所得稅。

總之，： 報稅義務的判定涉及多項因素，建議您仔細評估自身情況。如果不確定是否需要報稅，可以參考財政部電子申報繳稅服務網提供的試算工具，或向專業的稅務顧問諮詢 。及早了解報稅規定，才能確保您履行納稅義務，並維護自身權益 。

如何知道自己要不要報稅？ 收入、扣除額與報稅門檻一次看懂

要判斷自己是否需要報稅，最關鍵的就是了解「收入」、「扣除額」以及「報稅門檻」這三個要素。 簡單來說，就是將您的全年收入扣除免稅額和各項扣除額後，如果還超過了免稅門檻，那就需要報稅。 聽起來有點複雜？ 別擔心，我們將用最簡單的方式，一步一步帶您瞭解！

收入總額： 您賺了多少？

首先，您需要清楚計算自己全年度的總收入。 這包括：

• 薪資收入： 正職、兼職、臨時工等各種工作的薪水。
• 執行業務所得： 律師、會計師、設計師、作家等自由工作者的收入。
• 利息所得： 存款利息、投資債券的利息等。
• 股利所得： 投資股票所獲得的股利。
• 租賃所得： 將房屋、土地出租所獲得的租金。
• 其他所得： 例如稿費、獎金、中獎收入等。

扣除額： 哪些可以從收入中扣除？

政府為了體恤納稅義務人，設有許多扣除額項目，可以從您的收入總額中扣除，以降低您的應稅所得。 扣除額主要分為「免稅額」和「扣除額」兩種：

免稅額： 每個人都有的基本扣除額

• 113年度（2024年）的免稅額：
  • 一般民眾：每人97,000元。
  • 年滿70歲的納稅義務人、配偶及受扶養直系尊親屬：每人145,500元。

扣除額： 降低應稅所得的關鍵

扣除額又分為「一般扣除額」和「特別扣除額」兩種，您可以選擇「標準扣除額」或「列舉扣除額」，但只能選擇其中一種。

• 一般扣除額：
  • 標準扣除額： 這是最簡單的選擇，國稅局直接提供固定金額讓您扣除.
    • 單身：131,000元。
    • 有配偶者：262,000元。
  • 列舉扣除額： 如果您的實際支出超過標準扣除額，選擇列舉扣除額可能更划算. 常見的列舉扣除額項目包括:
    • 捐贈： 對於合法的慈善機構、學校等的捐贈.
    • 人身保險費： 人壽保險、健康保險、傷害保險等保費，每人每年最多可扣除24,000元.
    • 醫藥及生育費： 支付的醫療費用，但已接受保險給付的部分不能扣除.
    • 災害損失： 因不可抗力的災害造成的損失.
    • 自用住宅購屋借款利息： 每年最多可扣除300,000元.
    • 政治獻金捐贈： 對政黨、政治團體的捐贈.
• 特別扣除額：
  • 薪資所得特別扣除額： 每人每年最多可扣除218,000元.
  • 身心障礙特別扣除額： 每人每年可扣除218,000元.
  • 儲蓄投資特別扣除額： 存款利息等，每戶最多可扣除270,000元.
  • 房屋租金支出特別扣除額： （自2025年起，租屋支出已改為特別扣除額項目） 納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在中華民國境內租屋自住，且非供營業或執行業務使用者，每一申報戶每年扣除額以180,000元為限.

報稅門檻： 年收入超過多少纔要報稅？

瞭解了收入和扣除額後，就可以來判斷是否達到報稅門檻了。 113年度（2024年）的免稅門檻會因為個人情況而有所不同：

• 單身者：
  • 免報稅門檻：年收入未達228,000元。
  • 免繳稅門檻（若無其他扣除額）：年收入未達446,000元。
• 夫妻合併申報：
  • 免報稅門檻：年收入未達456,000元。

簡單計算公式：

（全年收入總額 – 免稅額 – 扣除額）

如果算出來的結果大於0，那就需要報稅。

舉例

總之，判斷是否需要報稅，需要仔細計算您的收入、瞭解可扣除的項目，並確認是否超過了報稅門檻。 如果您還是不確定，建議可以參考 財政部提供的試算工具，或尋求專業的稅務諮詢.

如何知道自己要不要報稅？ 收入類型與報稅義務的關聯

瞭解不同類型的收入如何影響您的報稅義務至關重要。在台灣，所得稅法將收入分為多種類型，每種類型在申報時都有不同的規定和計算方式。搞清楚這些差異，才能確保您正確報稅，避免不必要的稅務問題。

薪資所得

薪資所得是最常見的收入類型，包括薪水、工資、獎金、津貼等。如果您是受僱員工，公司通常會為您預扣所得稅，並在每年初提供扣繳憑單。您需要將扣繳憑單上的所得總額納入綜合所得總額申報。值得注意的是，即使您的薪資所得未達到起徵點，但若有其他來源的所得，仍可能需要報稅。

• 重點： 公司會預扣稅款，並提供扣繳憑單。
• 注意事項： 即使薪資未達起徵點，有其他所得仍可能需要報稅。

執行業務所得

執行業務所得是指律師、會計師、建築師、醫師、技師、作家、經紀人等執行業務者，因提供專業服務所取得的收入。這類收入的報稅方式較為複雜，可以列舉相關費用以扣除所得額。例如，律師可以列舉辦公室租金、文具費用等。詳細的費用列舉規定，可以參考財政部稅務入口網的相關說明。

• 重點： 可列舉相關費用以扣除所得額。
• 適用對象： 律師、會計師、醫師、作家等專業人士。
• 注意事項： 須保存相關費用憑證。

營利所得

營利所得是指公司股東或合夥人所分配到的股利或盈餘。股利所得的報稅方式，目前主要有兩種：合併計稅或分離計稅。選擇哪一種方式較有利，取決於個人的所得狀況。小微企業主需要特別注意，營利事業所得稅的申報與個人綜合所得稅的申報是分開進行的。

• 重點： 股利所得可選擇合併或分離計稅。
• 適用對象： 公司股東、合夥人。
• 注意事項： 營利事業所得稅與個人綜合所得稅分開申報。

其他所得

除了上述幾種常見的收入類型，還有許多其他的所得，例如利息所得、租賃所得、財產交易所得、競技、競賽及機會中獎的獎金或給與等。這些所得的報稅規定各不相同，有些可以扣除相關費用，有些則有免稅額的規定。例如，公益彩券中獎獎金在一定金額以下可以免稅。詳細的規定可以參考法務部全國法規資料庫。

• 重點： 各類所得報稅規定不同，部分有免稅額。
• 常見類型： 利息、租賃、財產交易、中獎獎金等。
• 注意事項： 瞭解不同所得的具體規定。

總而言之，瞭解您的收入類型是報稅的第一步。如果您有多種類型的收入，建議您仔細研究相關規定，或尋求專業稅務顧問的協助，以確保您正確申報，並合法節稅。此外，善用政府提供的稅務資源，例如財政部稅務入口網，可以幫助您更輕鬆地瞭解稅務規定。

如何知道自己要不要報稅？報稅流程與所需文件全解析

瞭解自己是否需要報稅後，接下來就是實際的報稅流程了。報稅聽起來很複雜，但只要按部就班，準備好所需的文件，其實並沒有想像中那麼困難。以下將詳細說明報稅的流程以及需要準備的文件，幫助你順利完成報稅。

報稅流程

台灣的報稅流程主要分為以下幾個步驟：

1. 確認報稅方式：你可以選擇線上申報、人工申報或委託他人申報。線上申報最方便快速，人工申報則需要填寫紙本報稅單，委託他人申報則需要支付額外的費用。
2. 取得所得資料：報稅前，你需要先取得去年度的所得資料，例如薪資所得、利息所得、股利所得等。這些資料可以從公司、銀行或其他給付單位取得的扣繳憑單上找到。現在大部分的扣繳憑單都已經可以直接在財政部稅務入口網下載，非常方便。
3. 計算所得總額：將所有所得加總，計算出你的所得總額。
4. 計算應納稅額：從所得總額中扣除免稅額、扣除額（包含標準扣除額或列舉扣除額），得出你的綜合所得淨額。然後再根據綜合所得稅率計算出你的應納稅額。
5. 繳納稅款或申請退稅：如果你的應納稅額大於扣繳稅額，就需要補繳稅款。反之，如果扣繳稅額大於應納稅額，就可以申請退稅。
6. 完成申報：無論是線上申報或人工申報，都要在規定的期限內完成申報。

報稅所需文件

報稅時，你需要準備以下文件：

• 身分證件：身分證或居留證。
• 扣繳憑單：包含薪資扣繳憑單、股利憑單、利息所得扣繳憑單等，用於申報各類所得。
• 戶口名簿或身分證影本：如果需要申報扶養親屬，則需要提供受扶養親屬的戶口名簿或身分證影本。
• 列舉扣除額相關證明文件：
  • 醫藥費收據：如果選擇列舉扣除醫藥費，需要提供醫療院所的收據。
  • 保險費繳納證明：如果選擇列舉扣除人身保險費，需要提供保險公司的繳納證明。
  • 房屋貸款利息繳納證明：如果選擇列舉扣除房屋貸款利息，需要提供銀行的繳納證明。
  • 捐贈收據：如果選擇列舉扣除捐贈，需要提供符合規定的捐贈收據。
• 其他相關文件：例如，自用住宅購屋借款利息支出證明、租金支出證明等。

特別提醒

• 報稅期限：每年的報稅期限通常是5月1日至5月31日，務必在期限內完成申報。
• 報稅方式選擇：建議多加利用線上報稅系統，操作簡便且可試算稅額，減少錯誤。
• 保留相關單據：所有報稅相關的單據，都應該妥善保存至少五年，以備日後稅務機關查覈。

掌握了報稅流程與所需文件，相信你也能輕鬆應對報稅事宜，不再為稅務問題而煩惱！ 報稅前多做功課，才能保障自己的權益喔！

如何知道自己要不要報稅？結論

讀完本篇文章，相信您對於「如何知道自己要不要報稅？」這個問題已經有了更清晰的答案。 總的來說，報稅與否取決於您的收入總額、可扣除的項目，以及是否超過了政府規定的免稅門檻。 仔細檢視您的收入來源，瞭解各項扣除額的適用條件，並善用政府提供的試算工具或諮詢專業人士，就能做出最正確的判斷。

報稅雖然是國民應盡的義務，但同時也是保障自身權益的機會。 透過誠實申報，您可以合法節稅，甚至申請退稅，為自己省下一筆可觀的金額。

記住，稅務規定每年都可能有所調整，建議您隨時關注財政部電子申報繳稅服務網的最新資訊，或諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。 祝您報稅順利！

如何知道自己要不要報稅？ 常見問題快速FAQ

Q1：年收入多少才需要報稅？

A1：在台灣，2025年單身者若年收入超過44.6萬元，就需要申報所得稅。這個數字是將免稅額（9.7萬元）、標準扣除額（13.1萬元）和薪資所得特別扣除額（21.8萬元）加總而來 [i]。夫妻合併申報的免稅門檻則會更高，具體金額請參考國稅局最新公告 [i]。

Q2：除了薪資收入，還有其他收入來源，報稅門檻如何計算？

A2：如果除了薪資收入外，您還有執行業務所得、利息所得、租賃所得等其他收入來源，即使薪資收入未超過免稅額，但將所有收入加總後超過免稅門檻，仍然需要申報所得稅 。不同類型的所得在申報時有不同的規定和計算方式，建議仔細研究相關規定或諮詢專業稅務顧問 [i, j].

Q3：如果收到了扣繳憑單，但所得未達起徵點，還需要報稅嗎？

A3：即使您的全年所得未達起徵點（免繳稅門檻），但如果您收到了扣繳憑單，代表您的收入已被預先扣繳所得稅 。在這種情況下，您可以透過申報，申請退回已扣繳的稅款 [i, j]. 建議您還是進行申報，以確保您的權益。