已婚人士免稅額是多少？113年度必學：完整減免攻略與注意事項！

對許多已婚人士來說，年度報稅是既期待又怕受傷害的時刻。大家最關心的問題之一，莫過於「已婚人士免稅額是多少？」。在113年度的綜合所得稅申報中，瞭解免稅額的計算方式至關重要，這直接影響到您需要繳納的稅金金額。

簡單來說，納稅義務人本人和配偶，每人都可以享有97,000元的免稅額。如果納稅義務人或配偶年滿70歲，則免稅額會提高至145,500元。此外，如果您有符合規定的扶養親屬（例如：年滿60歲或無謀生能力，且受您扶養的直系尊親屬），同樣可以申報扶養親屬免稅額，最高可達每人145,500元。

然而，僅僅瞭解免稅額度是不夠的。從事稅務規劃多年，我發現許多家庭忽略了其他可以合法節稅的機會。建議您除了確認免稅額之外，務必仔細檢視是否符合列舉扣除額（如醫療費用、房貸利息）或特別扣除額（如儲蓄投資、財產交易損失）的資格。有時候，善用這些扣除額，能讓您省下更多稅金。因此，花點時間瞭解相關規定，絕對是值得的投資。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 了解基本免稅額： 113年度，夫妻每人免稅額為9.7萬元，若您或配偶年滿70歲，則提高至14.55萬元。這是您報稅時最基本的減稅項目，務必確認。
2. 檢視扶養親屬：若您有扶養符合條件的親屬（如未成年子女、年滿60歲或無謀生能力的父母），可申報扶養親屬免稅額（每人9.7萬元，70歲以上直系尊親屬為14.55萬元）。備妥相關證明文件（如在學證明、身心障礙手冊影本），以利申報。
3. 評估列舉與特別扣除額：除了免稅額，別忘了檢視是否有符合列舉扣除額（如醫療費用、房貸利息）或特別扣除額（如儲蓄投資、財產交易損失）的資格。善用這些扣除額，可能比單純了解「已婚人士免稅額是多少？」更能有效降低稅負。

已婚人士免稅額是多少？扶養親屬也能減稅！

除了您和配偶可以享受的免稅額之外，如果您有需要扶養的親屬，像是子女、父母、或其他符合規定的親屬，您還可以申報扶養親屬免稅額，進一步降低您的應納稅所得額。那到底哪些親屬可以申報扶養？又有哪些條件限制呢？讓我張會計師來為您詳細說明：

誰可以被您扶養？

根據113年度（2024年）的綜合所得稅法規，您可以申報扶養的親屬主要分為以下幾類：

• 直系尊親屬：這包括您的父母、祖父母、外祖父母等。若這些長輩年滿60歲，您就可以直接申報扶養，不需額外證明。但如果他們未滿60歲，則需要符合無謀生能力的條件。
• 子女：您的子女若未滿18歲，可以直接申報扶養。如果子女已滿18歲，但仍在學、身心障礙或無謀生能力，且受到您的扶養，同樣可以申報扶養。
• 同胞兄弟姊妹：與子女的規定類似，未滿18歲的兄弟姊妹可以直接申報扶養；已滿18歲者，則需符合在學、身心障礙或無謀生能力等條件。
• 其他親屬或家屬：例如伯、叔、舅、姪、甥、孫等，這些親屬必須符合民法上的親屬關係或家屬關係，且未成年或已成年但因在學、身心障礙或無謀生能力，並確實與您同居且受您扶養。

扶養親屬免稅額是多少？

113年度，每位符合扶養條件的親屬，免稅額為97,000元。若受扶養的直系尊親屬（如父母、祖父母）年滿70歲，免稅額則提高至145,500元。這意味著，如果您扶養的親屬越多，可以享受的免稅額就越高，從而有效降低您的應納稅額。

如何判斷親屬是否符合「無謀生能力」？

這是許多人常有的疑問。所謂「無謀生能力」，通常指的是以下情況：

• 因身體、精神、智能障礙或重大疾病，需要長期治療或療養，無法工作。
• 符合衛生福利部公告的須長期照顧的身心失能者。
• 受監護宣告尚未撤銷者。
• 未滿60歲的直系尊親屬，當年度所得額未超過財政部公告的每人基本生活費。 2025年5月申報2024年的綜合所得稅時，這個金額是210,000元。

申報扶養親屬需要準備哪些證明文件？

並非所有情況都需要提供證明文件。

• 扶養年滿60歲的直系尊親屬：無需提供任何證明文件，只需填寫基本資料即可。
• 扶養未滿60歲但無謀生能力的直系尊親屬：需提供相關證明文件，例如身心障礙手冊影本、醫師診斷證明書，或 長期照顧服務申請結果通知書等。
• 扶養年滿18歲且在學的子女或兄弟姊妹：需提供在學證明，例如學生證影本或在學證明書。
• 扶養身心障礙的子女或兄弟姊妹：需提供身心障礙證明影本。
• 扶養其他親屬或家屬：由於規定較為嚴格，建議事先諮詢稅務專業人士，以確認所需文件。

重點提醒： 即使親屬符合扶養條件，若該親屬的所得過高，合併申報可能反而會增加您的稅負。因此，建議您在申報前仔細評估，或諮詢專業會計師，選擇最有利的申報方式。

透過申報扶養親屬，您可以合法地降低應納稅所得額，減輕稅務負擔。但務必確認您的親屬符合相關規定，並準備好所需證明文件，才能順利完成申報。下一段，我將繼續說明70歲以上長輩的免稅額優惠，千萬別錯過！

已婚人士免稅額是多少？70歲以上長輩更優惠！

各位已婚的朋友們，大家好！在上一段中，我們瞭解了基本的免稅額以及扶養親屬免稅額的相關規定。今天要更深入地探討一個對許多家庭來說非常重要的議題：70歲以上長輩的免稅額優惠。如果您或您的配偶家中有年滿70歲的長輩，那麼恭喜您，您可以享有更高的免稅額度，這將能有效地降低您的稅負。

根據113年度的綜合所得稅法規定，年滿70歲的納稅義務人本人、配偶，以及受扶養的直系尊親屬（例如父母、祖父母），每人可享有的免稅額為145,500元。相較於一般免稅額的97,000元，足足多了48,500元！這對於需要照顧年長父母或祖父母的家庭來說，無疑是一項重要的稅務優惠。

如何判斷長輩是否符合受扶養資格？

要申報扶養70歲以上的長輩，需要符合一定的條件。簡單來說，您的長輩必須符合以下其中一項條件：

• 無謀生能力：長輩因年邁、疾病或其他原因，無法自行工作賺錢。
• 受您扶養：長輩的收入不足以維持基本生活，需要由您提供生活費。

在判斷長輩是否符合受扶養資格時，國稅局通常會考量以下因素：

• 長輩的收入：長輩的收入來源包括退休金、利息、股利、租金等。如果長輩的收入超過一定金額，可能無法被列為受扶養親屬。
• 長輩的財產：長輩名下的財產，例如房屋、土地、股票等，也會影響其是否符合受扶養資格的判斷。
• 您提供的生活費：您實際提供給長輩的生活費金額，以及您與其他兄弟姐妹分攤扶養義務的比例。

申報扶養70歲以上長輩的注意事項

在申報扶養70歲以上的長輩時，請務必注意以下事項：

• 準備相關證明文件：為了證明您的長輩符合受扶養資格，您可能需要準備以下文件：
  • 身分證影本：長輩的身分證影本。
  • 戶口名簿影本：證明您與長輩的親屬關係。
  • 醫療診斷證明：如果長輩因疾病而無謀生能力，請提供醫療診斷證明。
  • 其他相關證明文件：例如，您提供給長輩的生活費匯款紀錄等。
• 確認申報方式：您可以選擇在綜合所得稅申報時，直接填寫扶養親屬資料，或者委託專業的會計師事務所協助處理。
• 誠實申報：請務必誠實申報，如有不實申報，可能會被國稅局處罰。

善用70歲以上長輩的免稅額，聰明節稅！

70歲以上長輩的免稅額優惠，對於許多家庭來說是一項重要的節稅機會。透過瞭解相關規定，並仔細準備相關文件，您可以合法地降低您的稅負，為家庭創造更多的財務空間。如果您對於申報扶養70歲以上長輩有任何疑問，建議您可以諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。

此外，財政部台北國稅局也提供相關的稅務資訊，您可以參考這篇關於113年度綜所稅免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額及課稅級距的說明，裡面有更詳細的資訊可以參考。

已婚人士免稅額是多少？如何計算扶養親屬？

身為已婚人士，除了自身和配偶的免稅額外，扶養親屬也能夠進一步節稅。但究竟哪些親屬可以申報扶養？扶養親屬的免稅額又該如何計算呢？這部分將詳細說明。

誰可以被列為扶養親屬？

根據稅法規定，可以申報扶養的親屬主要分為以下幾類：

• 直系尊親屬：例如父母、祖父母等，年滿60歲或未滿60歲但無謀生能力者。
• 子女：未成年，或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力受納稅義務人扶養者。
• 兄弟姐妹：未成年，或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力受納稅義務人扶養者。
• 其他親屬或家屬：與納稅義務人同居，且受納稅義務人扶養者。所謂「其他親屬」，指的是民法第1114條第4款所稱之親屬，例如伯、叔、姑、舅、姨等。

重點提醒：並非所有親屬都能申報扶養，必須符合稅法規定的條件纔行。其中，「無謀生能力」是一個重要的判斷標準。所謂無謀生能力，通常指的是因身體或精神障礙、重大疾病等原因，無法獨立維持生活者。若親屬有工作收入，則可能無法被認定為無謀生能力。

如何計算扶養親屬的免稅額？

113年度(2024年)每位扶養親屬的免稅額為97,000元。如果扶養的親屬年滿70歲，則每人可享有的免稅額提高至145,500元。舉例來說：

• 您扶養一位未滿60歲的父親，可申報97,000元的免稅額。
• 您扶養一位年滿70歲的母親，可申報145,500元的免稅額。
• 您同時扶養一位未成年子女和一位年滿70歲的祖母，則可申報97,000元 + 145,500元 = 242,500元的免稅額。

申報扶養親屬需要準備哪些文件？

申報扶養親屬時，通常需要準備以下文件：

• 身分證影本：被扶養親屬的身分證明文件。
• 戶口名簿影本：證明與被扶養親屬的親屬關係。
• 在學證明：若扶養的子女或兄弟姐妹已成年但仍在學，需提供在學證明。
• 身心障礙證明：若扶養的親屬因身心障礙而無謀生能力，需提供身心障礙證明。
• 醫療診斷證明：若扶養的親屬因重大疾病而無謀生能力，需提供醫療診斷證明。
• 其他相關證明文件：例如，受扶養親屬無工作收入的證明等。

提醒您：務必妥善保存相關證明文件，以備國稅局查覈。詳細的申報規定，建議參考財政部國稅局的相關說明。

常見問題：

• Q：我和兄弟姐妹共同扶養父母，可以同時申報扶養嗎？
  
  A：不行。若有多人共同扶養同一位親屬，需由其中一人申報扶養。可以協商由誰申報，或平均分攤扶養費用後，由所得較高者申報。
• Q：媳婦或女婿可以申報扶養公婆或岳父母嗎？
  
  A：原則上不行。除非媳婦或女婿與公婆或岳父母同戶籍且共同居住，且符合其他扶養條件，纔可能申報扶養。

希望這段內容對讀者有實質的幫助！

已婚人士免稅額是多少？配偶也適用！

身為已婚人士，在申報綜合所得稅時，別忘了配偶也享有免稅額！這代表夫妻兩人都可以各自享有97,000元的免稅額（113年度）。如果您的配偶年滿70歲，那麼免稅額還會進一步提高到145,500元！

這項規定對於已婚家庭來說，是一項非常實質的節稅優惠。夫妻雙方的免稅額可以累加，有效地降低家庭的應稅所得，進而減少需要繳納的稅金。舉例來說，如果夫妻兩人皆未滿70歲，光是免稅額的部分，就可以減除194,000元的所得額！

如何申報配偶免稅額？

申報配偶免稅額非常簡單，只要在申報所得稅時，將配偶列為受扶養親屬即可。一般來說，夫妻通常會選擇合併申報，此時系統會自動將配偶納入，並計算免稅額。但如果夫妻選擇分開申報，則必須由其中一方將配偶列為受扶養親屬。要特別注意的是，夫妻不能同時各自申報對方為受扶養親屬。

申報時，您需要提供配偶的身分證字號等基本資料。如果您的配偶是外籍人士，則需要提供居留證或其他相關證明文件。若配偶沒有在台灣居住，要申報免稅額，則需要提供相關證明文件，像是護照影本或居留證影本等個人資料，以及結婚證書等證明關係的文件。如果配偶有在國外，像是戶籍謄本或能證明相關財政年度中配偶還生存著的文件也要提供。

除了免稅額，還有其他配偶相關的節稅方式嗎？

有的！除了免稅額之外，已婚人士還可以透過以下方式，進一步節省稅金：

• 標準扣除額加倍：單身者的標準扣除額為131,000元，而夫妻合併申報的標準扣除額則直接加倍為262,000元，這對於沒有太多列舉扣除額的家庭來說，是一個很划算的選擇。(依據財政部台北國稅局資料)
• 列舉扣除額：如果您的醫藥費、房貸利息、捐贈等支出較多，可以考慮採用列舉扣除額。夫妻可以合併計算所有的列舉扣除項目，並從所得額中扣除。特別提醒，像是人身保險，每一申報戶每一被保險人每年可以列報的保險費扣除額以不超過新台幣24,000 元為限。但全民健康保險費則不受金額限制。(依據國稅局資料)
• 薪資所得分開計算：夫妻可以選擇將薪資所得分開計算，各自適用不同的稅率級距，有時候可以降低整體的稅負。

夫妻合併申報一定比較划算嗎？

不一定！雖然夫妻合併申報可以享有較高的標準扣除額，但並非所有情況都適用。如果夫妻的所得差距很大，或是適用不同的稅率級距，那麼分開計算薪資所得可能會更划算。建議您可以在申報前，試算不同的申報方式，找出最適合您家庭的方案。

總之，身為已婚人士，務必瞭解配偶免稅額的相關規定，並善用各種節稅方式，才能為自己和家人省下更多的錢！

已婚人士免稅額是多少？結論

透過以上詳細的說明，相信各位已婚的朋友們對於已婚人士免稅額是多少？這個問題已經有了更深入的瞭解。從基本的免稅額度、扶養親屬的申報、到70歲以上長輩的優惠，以及配偶免稅額的運用，每個環節都可能影響您的稅負。

記住，稅務規劃並非一成不變，每個家庭的狀況都不同。因此，建議您在申報前，仔細評估自身情況，善用各種扣除額和優惠措施。如果對於申報方式或相關規定有任何疑問，不妨諮詢專業的稅務顧問，他們能根據您的具體情況提供客製化的建議，讓您聰明節稅，為家庭創造更多的財務空間。

希望這篇文章能幫助您更輕鬆地應對年度報稅，讓您在享受家庭幸福的同時，也能聰明地管理您的財務！

已婚人士免稅額是多少？ 常見問題快速FAQ

Q1: 已婚人士免稅額是多少？我跟我太太(先生)都可以享有嗎？

是的！在113年度（2024年）的綜合所得稅申報中，您和您的配偶每人都可以享有97,000元的免稅額。如果其中一方年滿70歲，免稅額則會提高至145,500元。

Q2: 我和配偶分開申報所得稅，配偶的免稅額該怎麼辦？

如果夫妻選擇分開申報，必須由其中一方將配偶列為受扶養親屬，才能申報配偶的免稅額。夫妻不能同時各自申報對方為受扶養親屬。記得提供配偶的身分證字號等基本資料。

Q3: 除了配偶免稅額，還有哪些已婚人士適用的節稅方式？

除了免稅額，已婚人士還可以利用以下方式節稅：

• 標準扣除額加倍： 夫妻合併申報的標準扣除額為262,000元（113年度）。
• 列舉扣除額： 醫療費用、房貸利息、捐贈等支出可列舉扣除。
• 薪資所得分開計算： 有時可降低整體稅負，建議試算。