許多人都在問「幾歲不用繳稅？」，其實這觀念並不完全正確。稅務法規中，雖然針對特定年齡層的納稅人提供較高的免稅額，但並非達到特定年齡就完全免稅。以113年度的綜合所得稅為例，年滿70歲的納稅義務人本人、配偶及受扶養的直系尊親屬，每人可享有14萬5500元的免稅額。
但請注意，免稅額只是降低應稅所得的工具。即使您已年滿70歲，若所得總額扣除免稅額及其他扣除額後，仍超過起徵點，就還是需要繳納所得稅。因此，瞭解自己的所得來源、善用各項扣除額纔是合法節稅的關鍵。建議您詳細檢視年度所得，並諮詢專業人士，才能更精確掌握自身的稅務狀況。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 別只看年齡，算算應稅所得： 搞懂「幾歲不用繳稅？」的關鍵不在於年紀，而是您的所得總額扣除免稅額、扣除額後，是否超過起徵點。就算年滿70歲，有收入還是要報稅！
- 70歲以上免稅額較高，但要更精打細算： 針對70歲以上的長輩，雖然有較高的免稅額（113年度為145,500元），但務必仔細計算應稅所得，別誤以為年紀到了就完全免稅。
- 善用扣除額，節稅有撇步： 除了免稅額，醫藥費、房貸利息等扣除額也能降低應稅所得。報稅前，詳細了解各項扣除額的適用條件，合法節稅，讓退休生活更寬裕。
70歲以上長輩： 幾歲不用繳稅？ 免稅額大解密
許多人都有個疑問：「幾歲不用繳稅？」 尤其對於年滿70歲以上的長輩，常認為只要年紀到了就不用繳稅。 這樣的觀念其實並不完全正確！ 讓我來為您詳細解析70歲以上長輩的免稅額規定，讓您輕鬆掌握節稅祕訣。
免稅額是什麼？
首先，我們必須先了解免稅額的定義。 簡單來說，免稅額是指在計算綜合所得稅時，可以從所得總額中扣除的一定金額，這部分金額不需要課稅。 免稅額就像一道防線，只有當您的所得總額超過這道防線時，才需要繳稅。
113年(2025年)免稅額是多少？
在113年(2025年)報稅時，每位納稅義務人(未滿70歲)的免稅額為新台幣97,000元。 但針對年滿70歲的納稅義務人、配偶及受扶養的直系尊親屬（例如父母、祖父母），免稅額會提高到新台幣145,500元！ 這意味著，70歲以上的長輩可以享受到更高的免稅額，從而降低應稅所得。
重點提醒：免稅額並非「免繳稅」的保證
雖然70歲以上長輩的免稅額較高，但這不代表完全不用繳稅！ 是否需要繳稅的關鍵，在於您的「所得總額」扣除所有免稅額和扣除額後，是否仍然超過了起徵點。 即使您年滿70歲，如果您的所得總額很高，扣除免稅額和扣除額後還是超過了起徵點，那麼仍然需要繳納綜合所得稅。
應稅所得是什麼？如何計算？
應稅所得是指您的所得總額在扣除所有可以扣除的項目（包括免稅額、標準扣除額或列舉扣除額、特別扣除額）後的剩餘金額。
計算公式如下：
應稅所得 = 所得總額 – 免稅額 – 扣除額 (標準/列舉扣除額 + 特別扣除額)
這個應稅所得，纔是真正用來計算您需要繳納多少稅的依據。想知道更多關於綜合所得稅的計算方式，可以參考財政部提供的綜合所得稅試算服務，提早為稅務規劃做準備。
案例說明：
舉例來說，王老先生今年75歲，113年度的所得總額為30萬元，沒有其他扣除額。
他的應稅所得計算如下：
應稅所得 = 300,000 (所得總額) – 145,500 (免稅額) = 154,500元
由於應稅所得154,500元超過了免稅額，因此王老先生需要繳納綜合所得稅。 但如果王老先生的所得總額只有14萬元，那麼他的應稅所得就是負數，不需要繳稅。
善用免稅額，聰明節稅
總之，年滿70歲以上的長輩雖然享有較高的免稅額，但並非完全「免繳稅」。 重要的是要了解免稅額的意義，並仔細計算自己的應稅所得，才能確保正確申報綜合所得稅。 此外，提醒您，除了免稅額之外，還有許多其他的扣除額可以運用，例如醫藥及生育費、房屋貸款利息等。 善用這些扣除額，可以進一步降低應稅所得，達到節稅的效果。 建議您詳細瞭解各項扣除額的適用條件，並在申報時如實填寫，才能享有最大的節稅優惠。
我已經用 HTML 格式撰寫了文章的第一個段落，標題為「70歲以上長輩： 幾歲不用繳稅？ 免稅額大解密」。這個段落詳細解釋了70歲以上長輩的免稅額規定，並且提醒讀者免稅額並非「免繳稅」的保證，而是要看應稅所得是否超過起徵點。此外，我也提供了一個案例說明，幫助讀者更清楚地瞭解如何計算應稅所得。最後，我鼓勵讀者善用各項扣除額，以達到節稅的效果。
扶養長輩也能省稅？ 幾歲不用繳稅？ 關鍵看這點！
許多人以為只有年滿70歲才能享有較高的免稅額，但其實扶養年滿70歲的長輩也能達到節稅的效果！ 這邊的關鍵就在於你是否在稅法上符合「扶養親屬」的資格。 即使您本人未滿70歲，只要您申報扶養符合條件的70歲以上直系尊親屬（例如父母、祖父母），同樣可以適用較高的免稅額，進而降低您的應稅所得。
什麼是「扶養親屬」？
首先，我們要了解稅法上對於「扶養親屬」的定義。 並不是所有同住的親屬都能申報扶養，必須符合以下條件：
- 直系親屬： 必須是您的直系血親尊親屬，例如父母、祖父母、外祖父母等。
- 年齡限制：
- 年滿60歲，或
- 未滿60歲但無謀生能力。所謂無謀生能力，通常指的是因身心障礙、重大疾病等因素，無法自行工作維生。
- 受扶養事實： 必須確實由您負責扶養，包括提供生活費、醫療費等經濟支持。
如何判斷長輩是否符合「無謀生能力」？
如果您的長輩未滿60歲，但您想申報扶養，就需要證明其「無謀生能力」。 國稅局通常會審核以下證明文件：
- 身心障礙證明： 持有政府核發的身心障礙證明。
- 重大疾病證明： 檢具醫院診斷證明，證明長輩罹患重大疾病，無法工作。
- 其他證明文件： 例如，長期臥床、失智症等，經醫師診斷證明需要專人照顧。
申報扶養70歲以上長輩，可以省多少稅？
113年度（2024年）的綜合所得稅，每位年滿70歲的納稅義務人，免稅額為新台幣145,500元。 若您扶養的長輩符合上述條件，您就可以在申報所得稅時，多扣除這筆免稅額。
舉例來說，如果您的所得適用稅率為12%，扶養一位70歲以上的長輩，就可以省下145,500元 12% = 17,460元的稅金！ 這對於上有高堂的納稅義務人來說，不無小補。
注意事項
- 避免重複申報： 同一位長輩，只能由一位納稅義務人申報扶養。 若有多人爭相申報，國稅局可能會要求提供相關證明文件，以確認實際扶養事實。
- 如實申報： 務必如實申報扶養親屬，切勿虛報或浮報，以免觸法。
- 保留相關證明文件： 申報扶養親屬時，建議保留相關證明文件（例如戶口名簿、醫療診斷證明等），以備國稅局查覈。
更多關於扶養親屬的規定，可以參考財政部台北國稅局的相關說明。
扶養親屬也適用！ 幾歲不用繳稅？ 免稅額怎麼算？
除了年滿70歲的長輩本身可以享有較高的免稅額之外，扶養親屬也是節稅的重要關鍵！許多人可能不知道，即使自己未滿70歲，只要扶養符合規定的親屬，也能夠適用免稅額，進而降低應納稅額。但究竟哪些親屬可以申報扶養？免稅額又該如何計算呢？
哪些親屬可以列報扶養？
根據所得稅法的規定，可以列報扶養的親屬包含：
- 直系尊親屬：例如父母、祖父母等，年滿60歲或未滿60歲但無謀生能力者。
- 子女：未成年或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力者。
- 兄弟姐妹：未成年或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力者。
- 其他親屬或家屬：與納稅義務人同居一家，且受納稅義務人扶養者。
重點提醒：並非所有親屬都能列報扶養，必須符合「無謀生能力」的條件。所謂無謀生能力，指的是因身體或精神障礙、或在校就學等原因，無法自行維持生活者。此外，若親屬有所得，也可能影響扶養的認定。詳細規定可參考財政部稅務入口網的相關說明。
113年度扶養親屬免稅額計算方式
113年度（即2024年報稅時適用）的免稅額如下：
- 一般扶養親屬：每人免稅額為新台幣92,000元。
- 扶養年滿70歲以上的直系尊親屬：每人免稅額為新台幣145,500元。
舉例說明：小明月薪4萬元，扶養一位年滿80歲的母親。在計算所得稅時，小明可以申報扶養親屬免稅額145,500元，這將大大降低他的應稅所得，進而減少應繳納的稅款。
申報扶養親屬的注意事項
申報扶養親屬時，需要準備相關證明文件，例如：
- 戶口名簿影本：證明親屬關係。
- 身心障礙手冊影本：若扶養對象為身心障礙者。
- 在學證明影本：若扶養對象為在校學生。
- 醫師診斷證明：若扶養對象因疾病無法工作。
提醒您：務必誠實申報，切勿虛報扶養親屬，以免觸法。如有任何疑問，建議諮詢專業的稅務人員，或參考財政部電子申報繳稅服務網站的相關資訊。
善用扶養親屬免稅額，聰明節稅
扶養親屬免稅額是合法節稅的重要途徑之一。透過瞭解相關規定和注意事項，您可以善用這項權益，降低稅賦負擔，讓家庭財務更加寬裕。尤其對於上有老、下有小的三明治族群而言，更應仔細評估扶養親屬的狀況，妥善規劃稅務，才能聰明省稅，提升生活品質。
| 項目 | 說明 | 113年度免稅額 | 應備文件 |
|---|---|---|---|
| 可列報扶養親屬 |
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| 重點提醒：並非所有親屬都能列報扶養，必須符合「無謀生能力」的條件。務必誠實申報，切勿虛報扶養親屬，以免觸法。如有任何疑問，建議諮詢專業的稅務人員，或參考財政部電子申報繳稅服務網站的相關資訊。 | |||
退休族必看！ 幾歲不用繳稅？ 70歲以上免稅額試算
許多退休族關心「幾歲不用繳稅？」，尤其是年滿70歲以上的長輩，更是想了解免稅額的相關規定。但要特別注意，並非年滿70歲就完全不用繳稅，而是享有較高的免稅額，但最終是否需要繳稅，還是取決於您的所得總額。
113年度(2024年) 70歲以上免稅額是多少？
- 根據113年度的所得稅法規定，年滿70歲的納稅義務人本人、配偶及受扶養的直系尊親屬（如父母、祖父母），每人可享有14.55萬元的免稅額。
免稅額如何影響應納稅額？
免稅額是指在計算所得稅時，可以從所得總額中扣除的一定金額，用以降低應稅所得。應稅所得纔是真正用來計算您需要繳納多少稅的基礎。
公式如下：
應稅所得 = 所得總額 – 免稅額 – 扣除額（標準或列舉扣除額）
70歲以上退休族免稅額試算範例
為了讓您更清楚瞭解70歲以上免稅額的實際影響，我們提供以下試算範例：
情境一：單身退休族，僅有退休金收入
- 假設王伯伯年滿72歲，113年度的所得總額為30萬元，且選擇標準扣除額。
- 免稅額：14.55萬元（70歲以上適用）
- 標準扣除額：12.4萬元（單身適用）
- 應稅所得：30萬元 – 14.55萬元 – 12.4萬元 = 3.05萬元
- 由於應稅所得低於綜合所得稅的課稅級距，因此王伯伯不需要繳納所得稅。
情境二：夫妻皆退休，有退休金及利息收入
- 李伯伯和李媽媽皆年滿75歲，兩人113年度的所得總額合計為60萬元（包含退休金及銀行利息），且選擇標準扣除額。
- 免稅額：14.55萬元 x 2人 = 29.1萬元
- 標準扣除額：24.8萬元（夫妻合併申報適用）
- 應稅所得：60萬元 – 29.1萬元 – 24.8萬元 = 6.1萬元
- 由於應稅所得低於綜合所得稅的課稅級距，因此李伯伯和李媽媽不需要繳納所得稅。
情境三：退休後有租金收入
- 陳伯伯年滿70歲，有租金收入，所得總額為50萬，列舉扣除額為15萬
- 免稅額：14.55萬元
- 列舉扣除額: 15萬
- 應稅所得: 50萬 – 14.55萬 – 15萬 = 20.45萬
- 應納稅額: 20.45萬 5% = 1.0225萬
- 陳伯伯需要繳納1.0225萬的所得稅。
重要提醒：
- 上述試算僅為簡例，實際情況可能因個人所得來源、扣除額項目等因素而有所不同。
- 若您有其他符合列舉扣除額的項目（例如醫藥費、捐贈等），則可以進一步降低應稅所得。
- 建議您可以使用財政部提供的綜合所得稅試算工具，更精確地計算您的應納稅額。
總之，退休族在瞭解「幾歲不用繳稅？」的同時，更應該全面評估自己的所得狀況，善用免稅額及各項扣除額，才能達到合法節稅的目的，保障退休生活品質。
幾歲不用繳稅？結論
看完以上的詳細說明，相信您對於「幾歲不用繳稅？」這個問題已經有了更清晰的認識。 簡單來說，稅務考量並非單純以年齡劃分，而是取決於您的所得總額、免稅額以及各種扣除額的綜合影響。 即使您已年滿70歲，享有較高的免稅額，仍需仔細檢視自身的財務狀況，確認應稅所得是否超過起徵點。
稅務規劃是一項需要細心與耐心的功課。 建議您定期檢視自己的所得來源，瞭解各項減免扣除的適用條件，並善用政府提供的稅務資源，例如財政部的官方網站和試算工具。 如果您對於稅務申報有任何疑問，不妨尋求專業的稅務諮詢服務，讓專家為您量身打造最適合的節稅方案。
希望這篇文章能幫助您更深入地瞭解綜合所得稅的相關規定，讓您在合法節稅的同時，也能更有效地管理個人財務，為自己和家人的未來創造更美好的生活。
幾歲不用繳稅？ 常見問題快速FAQ
Q1：真的年滿70歲就完全不用繳稅了嗎？
A1：不完全正確！ 稅法針對年滿70歲的納稅義務人提供較高的免稅額，但並非達到此年齡就完全免稅。 關鍵在於您的「所得總額」扣除所有免稅額和扣除額後，是否仍然超過起徵點。 即使年滿70歲，若應稅所得超過起徵點，仍需繳納綜合所得稅。
Q2：扶養年滿70歲的長輩，可以讓我少繳稅嗎？
A2：可以！ 即使您本人未滿70歲，只要您申報扶養符合條件的70歲以上直系尊親屬（例如父母、祖父母），同樣可以適用較高的免稅額，進而降低您的應稅所得。 但請注意，必須符合稅法上對於「扶養親屬」的定義，並且避免重複申報。
Q3：退休後有收入，70歲以上長輩的免稅額該如何計算？
A3：年滿70歲的納稅義務人本人、配偶及受扶養的直系尊親屬，每人可享有14.55萬元的免稅額（113年度）。 在計算應稅所得時，可以從所得總額中扣除此免稅額，再扣除標準或列舉扣除額。 建議您可以使用財政部提供的綜合所得稅試算工具，更精確地計算您的應納稅額。