月薪超過多少要扣稅？2024 必看！上班族薪資扣繳全攻略 (含88,501元起扣點解析)

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想了解「月薪超過多少要扣稅？」嗎？掌握薪資扣繳的關鍵，能更有效地規劃財務。根據最新規定，民國113年度（2024年）每月薪資所得起扣點為88,501元，這意味著如果您的月薪未超過這個金額，原則上是不需要預先扣繳所得稅的。

然而，別忘了扣繳金額並非一成不變，有無配偶以及受扶養親屬的多寡都會影響最終的扣繳稅額。因此，除了知道「月薪超過多少要扣稅？」這個起扣點外，更重要的是瞭解自身情況，確認適用的扣繳級距。建議您仔細核對薪資單上的扣繳明細，如有疑問，可向公司人資部門或專業稅務顧問諮詢，確保權益。提早規劃，才能更安心地掌握自己的財務狀況。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 確認2024年起扣點： 記住，2024年（民國113年）的月薪所得起扣點是新台幣88,501元。如果你的月薪未超過這個金額，原則上不需要預先扣繳所得稅。但是，務必確認你是否正確申報了免稅額（例如扶養親屬），因為這會影響最終的扣繳金額。
2. 了解扣繳方式選擇： 如果你的月薪超過88,501元，公司會從你的薪水中預扣所得稅。 你可以選擇「查表扣繳」或者「5%扣繳」。 如果你預期明年度的所得會很高，選擇5%扣繳可以避免屆時需要補繳大筆稅款。如果不確定如何選擇，建議諮詢專業稅務人員。
3. 申報扶養親屬與免稅額： 如果你有配偶（且配偶沒有工作）或需要扶養的直系親屬（如父母、子女），請務必填寫「薪資所得受領人免稅額申報表」向公司申報，以提高起扣點，減少每月扣繳金額。切記如實申報，以確保稅務權益。

2. 搞懂月薪超過多少要扣稅：薪資扣繳全解析

許多人領到薪水時，可能會發現薪資單上有一筆「薪資扣繳」，但對於月薪超過多少才需要扣稅卻一知半解。別擔心！本段將深入解析薪資扣繳的相關規定，讓您一次搞懂2024年（民國113年）的薪資扣繳起扣點、計算方式，以及各種影響扣繳金額的因素。

什麼是薪資扣繳？

簡單來說，薪資扣繳就是公司在發薪水給員工時，依照政府的規定，預先從員工的薪資中扣除一部分的所得稅款，並代為繳納給國庫。這筆預扣的稅款，會在隔年5月申報綜合所得稅時，用來抵扣您全年度應繳的稅額，多退少補。因此，薪資扣繳可視為一種「預繳稅金」的概念。

2024年月薪起扣點：新台幣88,501元

那麼，月薪到底要超過多少才需要扣稅呢？ 根據2024年（民國113年）的最新規定，每月薪資所得的起扣點為新台幣 88,501 元。這意味著，如果您的月薪未超過 88,501 元，原則上不需要預先扣繳所得稅。

• 重點提醒： 這個 88,501 元的起扣點，是指沒有配偶及受扶養親屬的情況。
• 如果您有配偶或扶養親屬，起扣點會再提高，這部分我們會在後面的段落詳細說明。

薪資扣繳方式：查表扣繳或5%扣繳

如果您的月薪超過 88,501 元，公司會如何計算您的薪資扣繳金額呢？ 目前有兩種扣繳方式可供選擇：

• 查表扣繳： 這是最常見的方式。公司會依照財政部公佈的「薪資所得扣繳稅額表」來查表扣繳。這張表會根據您的月薪和扶養親屬人數，計算出應扣繳的稅額。
• 5% 扣繳： 您也可以選擇按全月薪資總額的 5% 扣繳。如果您預期自己明年度的所得會很高，選擇 5% 扣繳可以避免屆時需要補繳大筆稅款。

如何選擇最適合自己的扣繳方式？ 這取決於您的個人情況。如果您不確定該如何選擇，建議您可以參考財政部稅務入口網站提供的試算工具，或諮詢專業的稅務人員。

影響薪資扣繳金額的因素

除了月薪和扣繳方式之外，還有其他因素會影響您的薪資扣繳金額：

• 有無配偶： 如果您已婚，且配偶沒有工作，您可以將配偶列為受扶養親屬，進而提高起扣點，減少扣繳金額。
• 受扶養親屬人數： 除了配偶之外，您還可以申報扶養直系親屬（如父母、子女）或其他符合條件的親屬，同樣可以提高起扣點，減少扣繳金額。
• 免稅額申報： 您可以向公司填寫「薪資所得受領人免稅額申報表」，列報您的配偶及受扶養親屬資料，以便公司正確計算您的扣繳金額。

填寫免稅額申報表是一項重要的權益，請務必如實填寫，才能確保您的薪資扣繳金額符合您的實際情況。 您可以參考財政部稅務入口網取得更多相關資訊。

常見問題：兼職所得、獎金、津貼如何扣繳？

許多人除了正職工作之外，可能還有兼職所得、獎金、津貼等收入。這些收入又該如何扣繳呢？

• 兼職所得： 如果您的兼職所得未達起扣標準（2024年為 88,501 元），可以免扣繳。但如果超過起扣標準，則按給付額的 5% 扣繳。
• 獎金、津貼： 年終獎金、三節獎金、結婚補助等非每月給付的薪資，如果未達起扣標準，同樣可以免扣繳。但如果超過起扣標準，則按給付額的 5% 扣繳。

重點提醒： 即使您的兼職所得、獎金、津貼等收入未達起扣標準而免扣繳，公司仍然會將這些收入列入您的年度所得，您需要在隔年5月申報綜合所得稅時，一併申報這些收入。

透過以上的解析，相信您對於薪資扣繳的規定已經有更深入的瞭解。掌握這些知識，可以幫助您更有效地管理您的薪資所得，做好稅務規劃。

3. 月薪超過多少要扣稅？2024扣繳額試算公式

瞭解了起扣點後，大家最關心的就是「月薪超過多少會被扣多少稅？」。別擔心，以下將提供2024年度薪資扣繳額的試算方式，讓您可以更精確地掌握自己的稅務狀況。

薪資扣繳額計算方式：

薪資扣繳稅額的計算，主要依據財政部公佈的「薪資所得扣繳辦法」。計算方式看似複雜，但其實可以拆解成幾個步驟：

1. 確認薪資所得總額：首先，確認您每月領取的薪資總額，包含本薪、津貼、獎金等所有薪資收入。
2. 查詢薪資所得扣繳稅額表： 財政部每年都會更新「薪資所得扣繳稅額表」，這是計算扣繳稅額的重要依據。
3. 依據有無配偶及受扶養親屬查表：
   • 無配偶者：直接對照「無配偶者適用」的扣繳稅額表。
   • 有配偶者：若配偶為中華民國境內居住之個人，且未有所得，或所得未達起扣標準，可選擇將配偶納入扶養親屬申報，並對照「有配偶者適用」的扣繳稅額表。
4. 比對薪資總額與扣繳稅額表：在扣繳稅額表中，找到您薪資總額所對應的級距，即可得知應扣繳的稅額。

簡易試算範例：

假設上班族A先生，單身，月薪90,000元，無其他扣除額。我們來試算A先生的薪資扣繳額：

1. A先生的月薪總額為90,000元。
2. A先生為無配偶者，因此適用「無配偶者適用」的扣繳稅額表。
3. 查表後，90,000元對應的扣繳稅額為新台幣 400 元 (此為假設數字，實際金額請參考當年度扣繳稅額表)。

因此，A先生每月應扣繳的所得稅為新台幣 400 元 (此為假設數字，實際金額請參考當年度扣繳稅額表)。

線上試算工具：

如果您覺得查表太麻煩，也可以利用財政部提供的「薪資所得扣繳稅額試算」工具，輸入相關資料，即可快速計算出應扣繳的稅額。

注意事項：

• 扣繳稅額表每年都會更新，請務必使用最新版本。
• 如有其他扣除額（如：勞健保、捐贈等），會影響扣繳稅額，請仔細計算。
• 若對扣繳稅額有疑問，建議諮詢專業會計師或稅務人員。

透過以上說明，相信您對於薪資扣繳額的計算方式有更清楚的瞭解。掌握這些資訊，才能更好地規劃您的財務，聰明節稅！

4. 月薪超過多少要扣稅？免稅額與扣除額大解密

要搞清楚月薪超過多少要扣稅，除了瞭解起扣點之外，更要深入認識免稅額與扣除額這兩個關鍵概念。它們就像是稅務上的「防護罩」，能大幅降低你的應稅所得，進而影響你是否需要繳稅，以及繳納多少稅金。

什麼是免稅額？

免稅額是指每位納稅義務人，以及符合條件的受扶養親屬，在計算所得稅時可以直接扣除的一筆固定金額。簡單來說，這筆錢是政府允許你不用繳稅的。在民國113年（2024年），每人免稅額為新台幣92,000元。如果您家中有扶養親屬，例如父母、子女等，每位受扶養親屬也可以享有相同的免稅額。

• 重點：免稅額是人人都有的基本扣除額，扶養親屬越多，免稅額越高。
• 舉例：單身者免稅額為9.2萬元，若扶養一位年滿70歲的父母（且符合受扶養條件），則免稅額增加為9.2萬+13.8萬=23萬元

什麼是扣除額？

扣除額是指在計算所得稅時，可以從所得總額中扣除的項目，進一步降低應稅所得。扣除額分為一般扣除額和特別扣除額兩種。

一般扣除額

一般扣除額又分為標準扣除額和列舉扣除額，納稅義務人可以選擇其中一種對自己最有利的方式申報。

• 標準扣除額：是一種固定的扣除金額，民國113年（2024年）單身者為新台幣124,000元，有配偶者為新台幣248,000元。
• 列舉扣除額：是將符合規定的項目，例如醫藥費、捐贈、人身保險費、房貸利息等，逐項列出並加總，申報時須檢附相關證明文件。

那麼，該如何選擇標準扣除額或列舉扣除額呢？

簡單來說，如果你的列舉扣除額加總後超過標準扣除額，就選擇列舉扣除額；反之，如果列舉扣除額加總後低於標準扣除額，就選擇標準扣除額。 多數上班族因為平時較少保留單據，多半採用標準扣除額。

特別扣除額

特別扣除額是指針對特定身分或特定支出，政府提供的額外扣除額，常見的特別扣除額包括：

• 薪資所得特別扣除額：每人每年可扣除新台幣207,000元。
• 儲蓄投資特別扣除額：每戶每年可扣除新台幣270,000元，但僅限於金融機構的存款利息、公債、公司債等。
• 身心障礙特別扣除額：每人每年可扣除新台幣207,000元。
• 教育學費特別扣除額：納稅義務人申報扶養就讀大專以上院校的子女，每人每年可扣除新台幣25,000元。
• 幼兒學前特別扣除額：納稅義務人申報扶養6歲以下子女，每位子女每年可扣除新台幣120,000元。
• 長期照顧特別扣除額：納稅義務人、配偶或受扶養親屬符合長期照顧特別扣除額條件者，每人每年可扣除新台幣120,000元。

更詳細的所得稅資訊可以參考財政部稅務入口網。

提醒： 特別扣除額的適用條件較為嚴格，申報時務必確認自己是否符合資格，並準備相關證明文件。

總結： 透過瞭解免稅額與扣除額的規定，並善用各項節稅工具，就能有效降低應稅所得，進而減少所得稅的負擔。建議大家在報稅前，仔細檢視自己的情況，選擇最有利的申報方式。

5. 月薪超過多少要扣稅？配偶與扶養親屬的影響

在計算個人所得稅時，配偶和扶養親屬是一個非常重要的考量因素，因為他們會直接影響您的扣繳稅額和應納稅額。簡單來說，如果您有配偶或需要扶養親屬，通常可以適用更多的免稅額和扣除額，進而降低您的稅負。

配偶的影響

如果您已婚，在申報所得稅時，您可以選擇以下兩種方式：

• 夫妻合併申報： 將您和配偶的所得合併計算，共同申報所得稅。
• 夫妻分開申報： 夫妻各自申報自己的所得稅，但需注意一些限制，例如，夫妻必須選擇相同的扣除額方式（標準扣除額或列舉扣除額）。

重點： 夫妻若選擇合併申報，可共同適用較高的免稅額和扣除額，但若夫妻所得差距較大，可能反而會增加稅負。因此，建議您在申報前仔細評估哪種方式對您最有利。可以參考財政部提供的所得稅試算工具，試算不同申報方式的稅額。

扶養親屬的影響

如果您有扶養親屬（例如：未成年子女、年邁的父母等），您可以申報扶養親屬免稅額，每扶養一位親屬，即可增加一筆免稅額。民國113年度(2024年)每人免稅額為新台幣92,000元。舉例來說，如果您扶養兩位未成年子女，就可以增加184,000元的免稅額(92,000元 x 2)。

扶養親屬的條件：

• 直系尊親屬： 年滿60歲的父母、祖父母等，或未滿60歲但無謀生能力者。
• 子女： 未成年或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力者。
• 兄弟姐妹： 未成年或已成年但因在校就學、身心障礙或無謀生能力者。
• 其他親屬： 與納稅義務人同居一家，且受納稅義務人扶養者。

重點： 申報扶養親屬免稅額時，必須符合相關規定，例如，受扶養親屬必須無謀生能力或在學等。若有不符規定的情況，可能會被稅務機關剔除。

案例分析

案例一： 小明月薪9萬元，單身且無扶養親屬，依據2024年薪資所得扣繳辦法，每月薪資超過88,501元即須扣繳所得稅。因此，小明需要被扣繳所得稅。

案例二： 小華月薪9萬元，已婚且扶養兩位未成年子女。由於小華有配偶和扶養親屬，可以適用較高的免稅額和扣除額，因此，小華可能不需要被扣繳所得稅，或扣繳稅額較低。

如何正確申報配偶和扶養親屬

在申報所得稅時，請務必仔細填寫配偶和扶養親屬的相關資料，並檢附相關證明文件，例如：身分證影本、戶口名簿影本、在學證明、身心障礙手冊等。您可以參考國稅局網站上的所得稅申報教學，瞭解更詳細的申報流程和注意事項。

善用配偶和扶養親屬的免稅額，合法節稅

透過瞭解配偶和扶養親屬對稅負的影響，您可以更有效地規劃您的稅務，合法節稅。建議您在申報所得稅前，仔細評估自身情況，並諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。

月薪超過多少要扣稅？結論

看完這篇「月薪超過多少要扣稅？2024 必看！上班族薪資扣繳全攻略 (含88,501元起扣點解析)」，相信您對於「月薪超過多少要扣稅？」這個問題，已經有了更清晰的答案。從2024年度的88,501元起扣點，到各種影響扣繳金額的因素，例如配偶和扶養親屬的狀況，以及免稅額、扣除額的運用，都詳細地為您一一解析。

掌握薪資扣繳的相關知識，不只是為了知道月薪超過多少要扣稅？，更是為了讓您更瞭解自己的財務狀況，並善用各種節稅工具，為自己創造更多的財富。 稅務規劃是一門大學問，每個人的情況都不盡相同。希望透過這篇文章，能幫助您建立正確的稅務觀念，在報稅季來臨前，做好充分的準備，聰明節稅，讓每一分辛苦賺來的錢都能發揮最大的價值。

如果您還有其他稅務相關的疑問，建議您可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，他們能根據您的個人情況，提供更精準的建議，幫助您更好地規劃您的財務。

月薪超過多少要扣稅？ 常見問題快速FAQ

Q1：我的月薪剛好超過88,501元一點點，是不是就一定會被扣很多稅？

不一定。88,501元是「起扣點」，代表超過這個金額才開始扣繳所得稅。實際扣繳金額會受到您有無配偶、扶養親屬，以及選擇哪種扣繳方式影響（查表扣繳或5%扣繳）。建議您核對薪資單上的扣繳明細，或使用財政部提供的線上試算工具，瞭解更精確的扣繳金額。

Q2：我除了正職工作，還有兼職收入，兼職收入也要扣稅嗎？

兼職所得的扣繳方式與正職薪資有所不同。如果您的兼職所得單次給付金額未達起扣標準（2024年為88,501元），可以免扣繳。但如果超過起扣標準，則按給付額的5%扣繳。即使免扣繳，兼職所得仍然屬於您的年度所得，隔年5月申報綜合所得稅時，仍需一併申報。

Q3：列舉扣除額有哪些項目？要準備什麼證明文件？

列舉扣除額包含許多項目，常見的有：醫藥及生育費、捐贈、人身保險費、房貸利息、災害損失等。每項列舉扣除額都有不同的規定和上限，申報時需要檢附相關證明文件。例如，申報醫藥費需要醫院收據，申報捐贈需要捐贈收據。詳細的項目和規定，建議參考財政部稅務入口網站的說明，或諮詢專業稅務人員。