未滿20要報稅嗎？最新稅務攻略：18歲後必看！ (附完整申報教學)

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許多剛滿18歲的年輕人，心中常有疑問：「未滿20要報稅嗎？」這的確是個重要的問題，關係到您的稅務責任。

根據最新的稅法規定，關鍵在於您是否符合被扶養的條件。簡單來說，如果您是18到20歲，且仍在學、身心障礙，或沒有謀生能力，那就可以由父母或其他親屬列報扶養。但如果以上條件都不符合，那麼即使您未滿20歲，也需要自行申報個人綜合所得稅。

不過別擔心，即使需要申報，也並不代表一定需要繳稅。如果您的年收入在新台幣40.8萬元以下，通常是不需要繳稅的。這個金額已經考量了免稅額和標準扣除額等因素。

從我多年的稅務諮詢經驗來看，許多剛滿18歲的年輕人常常忽略了這點，以為只要未滿20歲就可以被父母扶養，導致漏報或誤報的情況發生。因此，務必先確認自己的狀況，再決定是否需要申報。 如果您不確定是否需要申報，建議您可以使用線上稅務試算工具，或者諮詢專業的稅務顧問，確保您的申報正確無誤。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 釐清扶養條件：18歲成年後，不再自動被父母扶養。如果你在學、身心障礙或無謀生能力，且沒有過高收入，才能繼續被父母列報扶養。確認自己是否符合這些條件，是判斷是否需要自行報稅的第一步。
2. 檢視全年所得：即使未滿20歲，若全年所得（包含工讀、獎學金等）超過免稅額和標準扣除額的總和（大約21.6萬元，實際數字以當年稅法為準），就必須自行申報所得稅。務必計算你的全年所得，判斷是否達到申報門檻。
3. 善用試算工具：如果不確定是否需要報稅，使用財政部提供的線上稅務試算工具，或諮詢專業稅務顧問，能幫助你更精確地判斷報稅義務。別輕忽報稅，誠實申報避免罰鍰並建立良好信用。

未滿20要報稅嗎？18歲成年後的稅務新挑戰

隨著民法修正，18歲即為成年，這不僅代表著你擁有更多自主權，也意味著在稅務方面，你將面臨新的挑戰。過去，未滿20歲的你，很可能被父母列為扶養親屬，由他們一併申報所得稅。然而，成年後，稅務申報的責任將轉移到你身上。這是否意味著未滿20歲就「一定」要報稅呢？答案取決於你的具體情況。

許多剛滿18歲的年輕人，對於稅務申報感到困惑與不安。別擔心！這個段落將帶領你瞭解18歲成年後，在稅務上可能遇到的狀況，以及如何判斷自己是否需要獨立申報所得稅。

18歲成年，稅務責任大不同

過去，你可能從未關心過報稅事宜，因為父母已經幫你處理好一切。但現在，情況不同了！成年後，你不再當然地被視為父母的受扶養親屬。除非符合特定的條件，否則你必須自行申報所得稅。

以下情況，你可能需要開始獨立申報所得稅：

• 你已年滿18歲，且有工作收入：無論是正職、兼職、工讀，只要有薪資所得，就可能需要申報。
• 你有其他來源的所得：例如稿費、利息、股利、租金等，這些都屬於所得的範疇。
• 你沒有在學，且有收入：即使你未滿20歲，但已離開校園，開始工作，通常也需要自行申報。

哪些情況仍可被父母列為扶養親屬？

即使年滿18歲，在某些特定情況下，你仍然可以被父母列為扶養親屬，由他們一併申報所得稅。這些情況包括：

• 在校就學：如果你仍在學，且沒有工作收入或收入不高，父母可以繼續申報扶養你。
• 身心障礙：如果因身心障礙無法自謀生活，可以被父母扶養。
• 無謀生能力：如果沒有工作能力，且仰賴父母扶養，可以被父母扶養。

要特別注意的是，即使你符合以上條件，可以被父母列為扶養親屬，但如果你的年所得超過一定金額（例如超過免稅額、標準扣除額等合計數），你仍然需要自行申報所得稅。

如何判斷自己是否需要報稅？

判斷是否需要報稅，最簡單的方法就是檢視你的全年所得。如果你的全年所得超過免稅額、標準扣除額等相關費用的總和，那就代表你需要申報所得稅。

舉例來說（以下數字僅供參考，實際數字請以當年度的稅法規定為準）：

• 免稅額：每人92,000元
• 標準扣除額：單身者124,000元

如果你的全年所得超過 216,000 元 (92,000 + 124,000)，你就需要申報所得稅。

為了更精確地判斷你是否需要報稅，建議你參考國稅局提供的試算工具，或諮詢專業的稅務顧問。您也可以參考財政部稅務入口網，裡面有詳細的稅務資訊。

別輕忽！未按規定申報的後果

許多人可能抱持著僥倖心理，認為只要沒有被查到，就可以不用申報所得稅。但請務必注意，未按規定申報所得稅，可能會面臨罰鍰。此外，也會影響你的個人信用。因此，務必誠實申報所得，避免不必要的麻煩。

總結來說，18歲成年後，稅務責任隨之而來。瞭解相關規定，並及早做好準備，才能輕鬆應對報稅季，避免觸法。下一個段落，我們將進一步探討「年薪40.8萬」的意義，以及如何計算你的所得是否需要繳稅。

未滿20要報稅嗎？ 釐清申報資格：關鍵40.8萬！

搞清楚了18歲成年後的稅務責任，接下來最重要的就是判斷自己是否需要真的申報所得稅。別擔心，這並不複雜！其中一個關鍵數字就是40.8萬，但這個數字代表什麼意思呢？

年薪40.8萬：申報與否的分水嶺

簡單來說，如果你的年收入低於40.8萬，在大多數情況下，你不需要繳納所得稅，甚至可能不需要申報。 但這並不代表完全不用理會報稅這件事！ 讓我們先來瞭解這40.8萬的計算方式，以及背後代表的意義：

• 40.8萬不是隨便說說的數字： 這個數字是根據所得稅法的相關規定計算出來的，它包含了：
  • 免稅額： 每個人都有的免稅額，在2025年是9.7萬元。這代表政府允許你從收入中先扣除這筆錢，再計算需要繳稅的金額。
  • 標準扣除額： 如果你沒有採用列舉扣除額（例如：醫藥費、捐贈等），就可以直接使用標準扣除額。2025年單身人士的標準扣除額是13.1萬元。
  • 薪資所得特別扣除額： 如果你的收入是薪資所得（例如：打工、正職工作），還可以扣除薪資所得特別扣除額，2025年是20.7萬元。
• 計算方式： 將以上三者加總，9.7萬 + 13.1萬 + 20.7萬 = 43.5萬。這表示，如果你的收入類型僅有薪資所得，且適用標準扣除額，那麼在2025年，你的年收入必須超過43.5萬才會開始被課稅。
• 免申報的條件： 如果你的年收入低於43.5萬，且沒有其他需要申報的特殊情況（例如：有多筆收入來源、適用列舉扣除額等等），那麼你可能可以免辦結算申報。

哪些情況下，即使低於40.8萬也建議申報？

雖然年收入低於43.5萬可能可以免申報，但在某些情況下，即使你不用繳稅，還是建議你進行申報，因為你可能有退稅的機會！

• 有被預先扣繳稅款： 像是有些公司在發薪水時，會預先扣繳一部分的所得稅。如果你全年收入低於43.5萬，代表你根本不需要繳稅，這些預扣的稅款就可以透過申報退回來。
• 投資股票有股利： 投資股票所獲得的股利，有些也會被預扣稅款。一樣的，如果你的總收入不高，這些預扣的稅款也可以透過申報退稅。
• 適用列舉扣除額較有利： 如果你有很多可以列舉扣除的項目（例如：醫藥費、捐贈等等），加總起來的金額超過13.1萬，那麼選擇列舉扣除額會比標準扣除額更划算，也可能讓你獲得退稅。

總而言之，年收入43.5萬是一個重要的參考點，但並非絕對的標準。 釐清自己的收入狀況、瞭解相關的稅法規定，才能做出最有利的判斷。 建議可以參考財政部稅務入口網，裡面有詳細的稅務資訊及試算工具，幫助你瞭解自己的報稅義務。

提醒： 由於每年的免稅額、扣除額可能會有所調整，建議你在報稅前，務必確認最新的稅法規定，以免影響自己的權益。 也可以多加利用國稅局提供的0800-000321免費諮詢電話，會有專人為你解答喔！

未滿20要報稅嗎？40.8萬怎麼算？免稅額、扣除額解析

釐清了申報資格後，你可能會想問，為什麼年薪低於40.8萬就不用繳稅？這40.8萬到底是怎麼算出來的？ 讓我來詳細解析其中的奧祕，帶你瞭解免稅額、標準扣除額等關鍵概念！

免稅額：基本保障，人人有份

首先，我們要認識的是免稅額。 簡單來說，免稅額就像是政府給予每位納稅義務人的基本生活保障，這部分所得是免稅的。113年度(也就是2024年的所得，2025年申報時適用)每人免稅額為新台幣9.7萬元。 如果你的父母、配偶，或受你扶養的親屬也符合免稅額的條件，每人都可以扣除9.7萬元。 特別提醒，如果納稅義務人本人、配偶，或是受扶養的直系尊親屬(例如：父母、祖父母)年滿70歲，免稅額會增加到每人14.55萬元！

• 重點： 免稅額是基本生活保障，113年度每人9.7萬元，年滿70歲者為14.55萬元。

標準扣除額：單身、已婚大不同

接下來是標準扣除額，這是政府允許納稅義務人不用列舉證明文件，就可以直接扣除的一筆金額。 113年度的標準扣除額，單身者是13.1萬元，有配偶者則是26.2萬元(13.1萬元的兩倍)。 也就是說，如果你是單身，可以直接扣除13.1萬元；如果你已婚，且與配偶合併申報，則可以扣除26.2萬元。當然，你也可以選擇列舉扣除額，但通常如果沒有超過標準扣除額，選擇標準扣除額會比較簡便。

• 重點： 標準扣除額是簡便的扣除方式，單身者13.1萬元，有配偶者26.2萬元。

薪資所得特別扣除額：上班族的節稅小確幸

如果你是上班族，還有一個額外的節稅項目，那就是薪資所得特別扣除額。 113年度的薪資所得特別扣除額是21.8萬元。 也就是說，不論你的薪資多寡，都可以直接扣除21.8萬元。 這對於領薪水的年輕朋友們來說，可是一項不小的福利！

• 重點： 薪資所得特別扣除額是上班族專屬，113年度為21.8萬元。

40.8萬怎麼算？試算給你看！

現在，讓我們把這些數字加總起來，看看40.8萬這個數字是怎麼來的：

單身者免稅額：9.7萬元

單身者標準扣除額：13.1萬元

薪資所得特別扣除額：21.8萬元

總計：9.7萬 + 13.1萬 + 21.8萬 = 44.6萬元

咦？算出來是44.6萬，跟40.8萬不一樣？ 這是因為每年的免稅額、扣除額可能會因為稅法修正、物價指數等因素而有所調整。 2022年的標準確實是40.8萬，但2025年申報時(2024年的收入)，標準已經提高到44.6萬囉！ 因此，只要你的年薪低於44.6萬元，在沒有其他所得的情況下，就不需要繳稅。

為了方便大家試算，財政部也提供了線上稅務試算工具 ，可以快速計算出自己是否需要繳稅。你也可以參考Money101的2025綜合所得稅試算或是SWAP 自由工作者所得稅試算機來幫助你估算稅額喔！

還有其他扣除額嗎？

除了上述提到的免稅額、標準扣除額和薪資所得特別扣除額之外，還有一些其他的扣除額，例如：

• 列舉扣除額： 如果你的捐贈、醫藥費、保險費等支出超過標準扣除額，可以選擇列舉扣除，但需要提供相關證明文件。
• 儲蓄投資特別扣除額： 如果你有儲蓄或投資的利息所得，可以扣除一部分金額，但有上限。
• 身心障礙特別扣除額： 如果你或你的親屬是身心障礙者，可以額外扣除一筆金額。
• 教育學費特別扣除額： 如果你的子女就讀大專院校，可以扣除一部分教育學費。
• 幼兒學前特別扣除額： 如果你有5歲以下(113年改為6歲以下)的子女，可以扣除一部分幼兒學前費用。
• 房屋租金支出特別扣除額： 113年度起，若在中華民國境內租屋自住，且符合條件，每一申報戶每年可扣除180,000元。

善用這些扣除額，可以進一步降低你的應納稅額喔！

總之，瞭解免稅額、扣除額的計算方式，才能更聰明地節稅。 趕快拿起計算機，算算看你今年是否需要繳稅吧！

未滿20要報稅嗎？ 實例解析：工讀、獎學金怎麼報？

許多未滿20歲的年輕人，可能透過工讀或領取獎學金來獲得收入。這些收入是否需要申報所得稅呢？ 讓我們透過幾個實際案例來解析：

工讀所得申報

工讀所得屬於薪資所得的一種，因此無論年齡大小，只要薪資所得總額超過免稅額和扣除額的總和（即前文提到的40.8萬），就需要申報所得稅。

• 案例一： 小美19歲，在咖啡廳打工，2025年總薪資為25萬元。由於小美的薪資未超過40.8萬，因此不需要申報所得稅。
• 案例二： 小明18歲，擔任家教，2025年總薪資為50萬元。雖然小明年紀未滿20歲，但由於他的薪資超過40.8萬，因此需要自行申報所得稅。

重點提醒：

• 工讀族在申報所得稅時，可以選擇列舉扣除額或標準扣除額。
• 如果在外租屋，可以考慮列舉房屋租金支出，或許可以節省一些稅金。
• 報稅時，務必保存好薪資單、租賃契約等相關證明文件。

獎學金所得申報

獎學金的稅務申報較為複雜，需要區分獎學金的性質。一般來說，獎學金可分為以下兩類：

• 屬於「補助費」性質的獎學金： 例如政府提供的清寒獎學金、優秀學生獎學金等，這類獎學金屬於免稅所得，不需要申報所得稅。
• 屬於「研究補助費」或「進修補助費」性質的獎學金： 這類獎學金如果提供獎學金的單位，有要求以勞務提供作為對價，例如畢業後須至該單位服務，則屬於所得，需要申報所得稅。

案例分析：

• 案例一： 小莉獲得學校頒發的優秀學生獎學金5萬元，屬於補助費性質，因此不需要申報所得稅。
• 案例二： 阿國獲得某企業提供的研究獎學金10萬元，但合約規定畢業後需至該企業服務三年，這筆獎學金屬於研究補助費性質，需要申報所得稅。

如何判斷獎學金性質？

最簡單的方式是向提供獎學金的單位詢問，確認獎學金的性質以及是否需要申報所得稅。此外，也可以參考財政部國稅局的相關說明。

申報時的注意事項

不論是工讀所得還是獎學金所得，在申報所得稅時都需要注意以下事項：

• 確認所得類別： 工讀所得屬於薪資所得，獎學金所得則可能屬於免稅所得或其他所得，務必確認清楚。
• 準備相關證明文件： 例如薪資單、獎學金證明、扣繳憑單等。
• 誠實申報： 切勿隱瞞所得，以免被稅務機關查覈。

透過以上的案例解析，相信大家對於工讀所得和獎學金的申報方式有了更清楚的瞭解。 如果您還有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。

未滿20要報稅嗎？結論

總結來說，看完這篇文章，相信大家對於「未滿20要報稅嗎？」這個問題，已經有了更明確的答案。18歲成年後，稅務責任也隨之而來，但並非所有人都需要申報。關鍵在於您的收入狀況、是否符合被扶養的條件，以及對於稅法相關規定的瞭解。

報稅聽起來很複雜，但其實只要掌握幾個重點，就能輕鬆應對。別忘了檢視您的全年所得，善用免稅額、扣除額等節稅工具。 如果您還是不確定是否需要申報，或對於申報流程有任何疑問，不妨參考財政部提供的線上試算工具，或諮詢專業的稅務顧問。

希望這篇攻略能幫助年輕朋友們釐清稅務觀念，順利完成報稅！ 記住，誠實申報是國民應盡的義務，也是保障自身權益的基礎。 祝大家報稅順利！

未滿20要報稅嗎？ 常見問題快速FAQ

Q1：我剛滿18歲，有打工收入，但還在唸書，請問我需要自己報稅嗎？

A1：這取決於您的具體情況。如果您年滿18歲，有打工收入，但仍在學，您是否需要獨立申報所得稅的關鍵在於您的全年所得。如果您的全年所得超過免稅額、標準扣除額等相關費用的總和（目前2025年申報時是44.6萬），那就需要申報所得稅。即使您符合被父母扶養的條件，但年所得超過這個金額，仍然需要自行申報。

Q2：我領了獎學金，請問獎學金需要報稅嗎？要怎麼判斷？

A2：獎學金的稅務申報較為複雜，需要區分獎學金的性質。如果是屬於「補助費」性質的獎學金（例如清寒獎學金、優秀學生獎學金），通常是免稅所得，不需要申報。但如果是屬於「研究補助費」或「進修補助費」性質的獎學金，且提供獎學金的單位有要求以勞務提供作為對價（例如畢業後需至該單位服務），則屬於所得，需要申報所得稅。最簡單的方式是向提供獎學金的單位詢問，確認獎學金的性質。

Q3：聽說年薪40.8萬以下就不用繳稅，這是真的嗎？40.8萬是怎麼算出來的？

A3：這個說法並不完全正確。40.8萬是過去的標準，隨著每年的免稅額、扣除額可能調整，標準也會有所不同。以2025年申報（2024年收入）為例，如果您的年收入類型僅有薪資所得，且適用標準扣除額，那麼您的年收入超過44.6萬才會開始被課稅。這個數字是將免稅額（9.7萬）、標準扣除額（13.1萬）和薪資所得特別扣除額（21.8萬）加總而得。即使年收入低於44.6萬，但如果被預先扣繳稅款、有投資股票股利，或適用列舉扣除額較有利，建議還是可以申報，可能有退稅機會。