「沒有收入需要報稅嗎？」這是許多剛踏入創業領域的朋友們心中的疑問。答案是肯定的！即使您的公司一整年沒有任何收入，沒有開發票，根據稅法規定，仍然需要進行申報。
許多創業者可能覺得公司沒有收入，就不用理會稅務申報，這是非常危險的觀念！公司只要仍在登記狀態，就必須依法申報。這不僅僅是為了符合法律規定，更是避免後續可能產生的罰款和稅務風險。根據我多年輔導小型企業的經驗，許多初期創業的朋友往往忽略了這點，導致後續產生不必要的麻煩。
因此，別因為沒有收入就輕忽了報稅的重要性。接下來的文章將會更詳細地說明，公司零收入該如何進行申報，以及需要注意的事項，讓您不再對稅務申報感到茫然，輕鬆完成申報流程，為您的創業之路打下穩固的基礎。記得，及早了解並遵守稅務規定，纔是永續經營的關鍵！
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 別輕忽！沒收入≠不用報稅： 即使公司或工作室整年沒有任何收入或開發票，根據台灣稅法，仍然需要進行營業稅和營所稅的「零申報」。務必在期限內（營業稅每月/期1-15號，營所稅每年5月）完成申報，避免罰款。
- 善用線上申報系統： 現今報稅多已數位化，多利用財政部的線上申報系統，可以簡化申報流程，減少錯誤。即使零收入，仍需填寫相關發票資訊（如字軌號碼、起訖號碼），並在備註欄註明「本期無銷售額」。
- 及早了解並諮詢專業： 創業初期就應建立正確的稅務觀念，若對申報流程或法規有任何疑問，建議諮詢專業會計師。零申報除了符合法規，也有助於未來公司開始營運時，將初期費用列為費用，達到節稅效果，保障公司權益。
沒有收入需要報稅嗎？法規告訴你答案！
很多剛創業的朋友，常常會問：「公司這個月沒有收入，是不是就不用報稅了？」 答案是：不！即使公司沒有收入，還是需要依照規定辦理營業稅和營所稅的申報。這並不是說要繳稅，而是要向政府申報公司的營運狀況，也就是所謂的「零申報」。
營業稅（加值型及非加值型營業稅法）
根據《加值型及非加值型營業稅法》（以下簡稱營業稅法）第35條規定，營業人，也就是有辦理公司或行號登記的企業，不論有無銷售額，應按期填具申報書，檢附退抵稅款及其他有關文件，向主管稽徵機關申報銷售額、應納或溢付營業稅額。簡單來說，只要你有公司，即使整個月沒有任何營業額，還是必須在規定的時間內申報營業稅。
- 申報時間：每期（月）的1號到15號，申報上個月的營業稅。
- 申報方式：現在多數公司都採用線上申報，方便又快速。
- 未依規定申報：若未依規定申報，可能會被處以罰鍰。
如果你的公司是使用統一發票，即使沒有銷售額，還是要在申報書上填寫相關資訊，例如發票字軌號碼、起訖號碼等，並在備註欄註明「本期無銷售額」。
營利事業所得稅（所得稅法）
除了營業稅之外，每年年度結束後，公司還需要申報《所得稅法》規定的營利事業所得稅（簡稱營所稅）。 即使公司全年沒有盈餘，仍然需要申報，這就是所謂的「零申報」。
- 申報時間：每年5月1日至5月31日。
- 申報方式：同樣可以透過線上申報系統辦理。
- 未依規定申報：未依規定申報營所稅，也會有相關罰則。
為什麼沒有收入也要報稅？
或許你會覺得奇怪，既然沒有收入，為什麼還要花時間報稅？ 其實，零申報的目的是讓國稅局瞭解公司的營運狀況，確認公司是否還在正常運作。 透過定期申報，可以避免公司被國稅局認定為已停業或歇業，影響公司未來的權益。
此外，即使目前沒有收入，未來公司開始營運後，之前的費用支出（例如：開辦費、裝修費等），還是可以在申報營所稅時列為費用，達到節稅的效果。所以，零申報也是為了保障公司未來的權益。
重點整理：
- 營業稅：每月（期）都要申報，即使沒有銷售額也要零申報。
- 營所稅：每年5月申報，即使沒有盈餘也要零申報。
- 目的：讓國稅局瞭解公司營運狀況，保障公司權益。
希望以上的說明，能讓創業者們更清楚瞭解「沒有收入需要報稅嗎？」這個問題。 記住，誠實申報是企業應盡的義務，也是保障自身權益的重要方式。 如果對於稅務申報有任何疑問，建議可以尋求專業會計師的協助，確保申報的正確性。
沒有收入需要報稅嗎？別擔心，零申報流程超簡單！
即使公司沒有收入，「零申報」是必須履行的法定義務。 許多創業者常常因為初期沒有營收而忽略了申報的重要性，但這可能會導致不必要的罰款。別擔心，零申報的流程其實非常簡單，以下將一步步引導您完成。
零申報的必要性
即使沒有收入，公司仍然需要向稅務機關申報，這有助於政府掌握公司的經營狀況，並確保稅務系統的完整性。零申報不僅僅是一種義務，更是公司維持良好信用的方式。 未依規定申報，可能會被處以罰鍰，甚至影響未來的貸款或補助申請。
零申報的兩種方式
目前，公司零申報主要有兩種方式：人工申報和線上申報。以下分別說明：
1. 人工申報
人工申報需要您親自或委託他人前往國稅局辦理。 雖然稍嫌費時，但對於不熟悉網路操作的創業者來說，仍不失為一個穩妥的選擇。
- 準備相關文件： 包含公司的大小章、負責人身分證影本、以及前一年度的申報書（若有的話）。
- 填寫申報書： 前往國稅局索取或在財政部稅務入口網下載相關申報表格，如營業稅申報書（403、405）等。 請務必仔細填寫，確保資料正確。
- 遞交申報書： 將填寫完整的申報書及相關文件，親自或委託他人遞交至國稅局。
- 取得收據： 遞交後，請務必向國稅局人員索取收據，以作為已申報的證明。
2. 線上申報
線上申報則是透過網路進行，省時又方便，是現代創業者首選的方式。 線上申報需要使用工商憑證或負責人的自然人憑證。
- 準備讀卡機及憑證： 確保您的電腦已安裝讀卡機，並且擁有有效的工商憑證或負責人的自然人憑證。
- 下載申報軟體： 前往財政部稅務入口網下載營業稅電子申報繳稅系統。
- 安裝及設定軟體： 依照指示安裝申報軟體，並進行相關設定。
- 匯入或填寫資料： 開啟申報軟體，匯入或手動填寫相關資料。 由於公司沒有收入，大部分欄位應填寫為「0」。
- 檢核及上傳： 仔細檢查所有資料是否正確，確認無誤後，透過網路將申報資料上傳至國稅局。
- 確認申報成功： 上傳成功後，系統會顯示申報成功的訊息。 請務必截圖或列印留存，以作為已申報的證明。
注意事項
- 申報期限： 營業稅的申報期限為每單月1號至15號，營利事業所得稅的申報期限則為每年5月1號至31號。請務必在期限內完成申報，以免受罰。
- 資料保存： 無論是人工申報或線上申報，相關的申報資料及證明文件都應妥善保存至少五年，以備國稅局日後查覈。
- 尋求專業協助： 如果您對申報流程有任何疑問，建議尋求專業會計師的協助。他們可以提供您更詳細的指導，並確保您的申報符合相關規定。
透過以上步驟，相信您已經對零申報的流程有了更清晰的瞭解。 記住，即使公司沒有收入，按時申報仍然是您的責任。 只要按照規定，一步一步完成，您就能輕鬆應對零申報，避免不必要的麻煩。
沒有收入需要報稅嗎？零申報該準備哪些資料？
即使公司沒有收入，進行零申報時也需要準備一些必要的資料，確保申報的準確性與完整性。別以為沒有收入就什麼都不用準備，國稅局還是希望看到你有盡到申報的義務，並且瞭解公司的基本狀況。以下列出零申報時建議準備的資料，讓你能更順利地完成申報：
一、基本公司資料
- 公司設立（變更）登記表影本：確認公司名稱、統一編號、登記地址、負責人等基本資訊，這是申報時最基礎的依據。
- 公司章程影本：公司章程中載明瞭公司的經營範圍、股東權益等重要事項，有助於瞭解公司的業務性質。
- 股東名冊：記錄股東的姓名、身分證字號、持股比例等資訊，方便後續股利分配等相關事宜。
二、銀行帳戶相關資料
- 公司銀行帳戶存摺影本：雖然沒有收入，但公司銀行帳戶可能仍有支出（如銀行手續費），提供存摺影本有助於說明資金流向。
- 銀行對帳單：同上，提供更詳細的銀行交易紀錄。
三、費用支出相關憑證（即使零收入，也建議準備）
雖然是零申報，但若公司在申報年度內有任何支出，例如：
- 租金支出：即使是零收入，公司可能仍有辦公室或倉儲租金支出。
- 水電瓦斯費：維持公司基本運營所需的水電瓦斯費用。
- 文具用品費：辦公室所需的文具用品支出。
- 網路通訊費：公司對外聯繫所需的網路及電話費用。
- 其他雜項費用：例如：公司設立時的規費、印章費用等。
這些支出雖然不能抵減所得，但記錄這些支出有助於釐清公司財務狀況，未來若有收入，這些憑證也能作為成本費用的佐證。所以，即使是零申報，也建議盡可能保存相關憑證，以備不時之需。這些支出憑證包括：
- 發票：購買商品或服務時取得的發票，務必妥善保存。
- 收據：若對方無法提供發票，則需取得載明交易日期、品項、金額、賣方名稱及統一編號的收據。
- 合約：例如：租賃合約、服務合約等，可作為支出的證明文件。
- 付款證明：例如：匯款單、轉帳紀錄等，證明款項已實際支付。
四、其他可能需要的文件
- 前一年度的申報資料：方便核對公司基本資訊，並作為本年度申報的參考。
- 會計師簽證報告（若有）：若公司有委託會計師進行簽證，則需提供會計師簽證報告。
- 其他相關文件：視公司實際情況，可能需要提供其他文件，例如：董監事會議紀錄、內部控制制度等。
提醒您：
- 平時就要養成良
準備好這些資料後，就可以開始進行零申報了。下一段將會詳細說明零申報表格的填寫方式，讓你輕鬆完成申報！
零申報所需準備資料 資料類別 所需資料 說明 一、基本公司資料 - 公司設立（變更）登記表影本
- 公司章程影本
- 股東名冊
- 確認公司名稱、統一編號、登記地址、負責人等基本資訊。
- 瞭解公司的經營範圍、股東權益等重要事項。
- 記錄股東的姓名、身分證字號、持股比例等資訊。
二、銀行帳戶相關資料 - 公司銀行帳戶存摺影本
- 銀行對帳單
提供資金流向說明，即使沒有收入，公司銀行帳戶可能仍有支出（如銀行手續費）。 三、費用支出相關憑證（即使零收入，也建議準備） - 發票
- 收據
- 合約
- 付款證明
常見支出：
- 租金支出
- 水電瓦斯費
- 文具用品費
- 網路通訊費
- 其他雜項費用
- 購買商品或服務時取得的發票。
- 載明交易日期、品項、金額、賣方名稱及統一編號的收據。
- 例如：租賃合約、服務合約等。
- 例如：匯款單、轉帳紀錄等。
記錄支出有助於釐清財務狀況，未來若有收入，這些憑證也能作為成本費用的佐證。
四、其他可能需要的文件 - 前一年度的申報資料
- 會計師簽證報告（若有）
- 其他相關文件
- 方便核對公司基本資訊，並作為本年度申報的參考。
- 若公司有委託會計師進行簽證，則需提供。
- 視公司實際情況，可能需要提供其他文件，例如：董監事會議紀錄、內部控制制度等。
沒有收入需要報稅嗎？零申報表格怎麼填？
即使公司沒有收入，仍然需要進行申報，也就是所謂的「零申報」。 零申報的目的是向稅務機關表明公司在特定期間內沒有任何營業活動或收入。 雖然沒有實際的稅金需要繳納，但申報的動作是必須的，否則可能會面臨罰款。 既然要申報，那麼零申報表格究竟該如何填寫呢？ 讓我們一步一步來解析！
營業稅零申報：401申報書填寫教學
首先，我們來看看營業稅的零申報。 營業稅申報通常使用401申報書。即使是零申報，也需要填寫這份表格。
- 基本資料：
在申報書的開頭，務必填寫正確的公司名稱、統一編號、營業地址等基本資料。 這些資訊必須與公司設立登記的資料一致，以避免錯誤。
- 銷售額與稅額：
由於是零申報，所以在「銷售額」和「稅額」的欄位，都填寫 0。 這代表公司在這個申報期間內沒有任何銷售收入，因此也沒有需要繳納的營業稅。
- 進項稅額：
即使是零申報，如果公司在申報期間內有進項稅額（例如購買辦公用品、支付租金等），仍然需要在申報書上如實申報。 即使進項稅額大於銷項稅額，也不會退稅，而是會留抵下期。 如果沒有進項稅額，則此欄位也填寫 0。
- 其他欄位：
申報書上還有一些其他的欄位，例如「期末存貨」、「固定資產增加」等。 這些欄位如果沒有相關的交易或變動，可以留空或填寫 0。 務必仔細閱讀申報書上的說明，確保每個欄位都填寫正確。
- 電子申報：
現在營業稅申報大多採用電子申報。 可以透過財政部電子申報繳稅系統 (https://www.etax.nat.gov.tw/) 進行線上申報。 首次使用電子申報，需要先申請報稅密碼或使用工商憑證。 按照系統的指示，逐步填寫申報資料，並上傳相關文件即可。
- 人工申報：
如果無法進行電子申報，也可以選擇人工申報。 填寫完401申報書後，攜帶公司的大小章、負責人身分證件，到所屬的稅捐稽徵機關辦理申報。 稅務人員會協助您完成申報流程。
營所稅零申報：結算申報書填寫注意事項
接下來，我們來看看營利事業所得稅（營所稅）的零申報。 營所稅是每年申報一次，申報的期間是每年的5月1日至5月31日。即使公司全年沒有任何收入，仍然需要進行營所稅的申報。
- 基本資料：
與營業稅申報相同，首先要填寫公司的基本資料，包括公司名稱、統一編號、地址、負責人姓名等。 確保這些資料的正確性。
- 損益及稅額計算：
由於是零申報，所以在「營業收入」、「營業成本」、「營業毛利」、「所得額」等欄位，都填寫 0。 這表示公司在整個年度內沒有任何營業收入，因此也沒有所得額需要繳納營所稅。
- 資產負債表：
即使沒有收入，資產負債表仍然需要填寫。 填寫公司在年底的資產、負債和股東權益的金額。 如果沒有任何變動，可以沿用上一年度的資料。 如果有變動，則需要如實填寫。
- 股東可分配盈餘：
由於公司沒有盈餘，因此「股東可分配盈餘」的欄位填寫 0。
- 申報方式：
營所稅申報也分為電子申報和人工申報兩種方式。 電子申報同樣是透過財政部電子申報繳稅系統進行。 人工申報則需要填寫營所稅結算申報書，並攜帶相關文件到稅捐稽徵機關辦理申報。
零申報的注意事項
- 準時申報：
不論是營業稅還是營所稅，務必在規定的期限內完成申報。 逾期申報可能會被處以罰款。
- 資料保存：
即使是零申報，相關的帳務資料和憑證仍然需要妥善保存。 稅務機關可能會在日後進行查覈，如果無法提供相關資料，可能會被處以罰款。
- 尋求專業協助：
如果您對零申報的流程或表格填寫有任何疑問，建議尋求專業會計師的協助。 會計師可以提供您正確的指導，避免申報錯誤。
總之，零申報雖然看似簡單，但仍然需要仔細填寫相關表格，並在規定的期限內完成申報。 透過以上的說明，相信您對零申報的流程和表格填寫有了更深入的瞭解。 如果還有任何疑問，歡迎隨時提問！
沒有收入需要報稅嗎？結論
透過以上詳盡的說明，相信大家對於「沒有收入需要報稅嗎？」這個問題，已經有了明確的答案：是的，即使沒有收入，公司仍需要依法申報。 這不僅僅是為了符合法規，更是為了維護公司的信用和權益。
從法規依據、零申報流程、應準備的資料，到表格的填寫方式，我們都一一進行了詳細的解析。 或許您會覺得稅務申報很複雜，但只要按照步驟，一步一步地完成，其實並沒有想像中那麼困難。
創業的路上，總會遇到各種挑戰。 稅務申報只是其中一環。 記住，誠實申報、按時申報是企業永續經營的基石。 如果在申報過程中遇到任何問題，不妨尋求專業會計師的協助，讓他們為您提供更精確的指導和建議。
最後，祝福每一位創業者都能在創業的道路上，穩紮穩打，步步高昇！ 即使遇到像「沒有收入需要報稅嗎？」這樣的問題，也能從容應對，迎刃而解！
沒有收入需要報稅嗎？ 常見問題快速FAQ
Q1：我的公司剛成立，還沒有開始營業，也沒有任何收入，這樣也需要報稅嗎？
A1：是的，即使您的公司剛成立尚未開始營業，只要公司仍在登記狀態，就必須依法進行稅務申報，也就是所謂的「零申報」。這包括營業稅（每月/期申報）和營利事業所得稅（每年5月申報）。
Q2：如果我選擇人工申報，需要準備哪些文件？線上申報需要什麼工具？
A2：如果選擇人工申報，您需要準備公司的大小章、負責人身分證影本、以及前一年度的申報書（若有的話）。此外，還需填寫申報書並親自或委託他人遞交至國稅局。線上申報則需要準備讀卡機、有效的工商憑證或負責人的自然人憑證，並下載營業稅電子申報繳稅系統進行申報。
Q3：零申報時，我可以完全不準備任何單據或憑證嗎？
A3：雖然是零申報，但仍然建議您準備一些基本的公司資料（如公司設立登記表影本、公司章程影本、股東名冊）和銀行帳戶相關資料（如公司銀行帳戶存摺影本、銀行對帳單）。此外，如果在申報年度內有任何費用支出（即使沒有收入），也建議保存相關憑證（如租金支出、水電瓦斯費、文具用品費等），以便未來有收入時作為成本費用的佐證。