租屋補助房東會被查稅嗎？完整教學：善用稅務優惠，創造租賃雙贏！

許多房東擔心：「租屋補助房東會被查稅嗎？」 事實上，根據內政部公告，只要房客成功申請租金補貼，房東即自動成為公益出租人，享有稅務優惠，並不會因此增加稅務負擔。 這項優惠包含每月最高1.5萬元的租金收入免稅額，以及房屋稅與地價稅的優惠稅率，如同自用住宅。 因此，參與租屋補助計畫不僅能促進租賃雙贏，更能享有政府提供的稅務減免。 建議房東妥善保存相關租賃合約及收據，以利日後稅務申報，並諮詢專業人士，確保符合相關法規，充分利用稅務優惠，避免不必要的稅務風險。 正確理解並運用這些政策，才能真正實現租賃雙贏。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 安心參與租屋補助，免除查稅疑慮： 根據內政部公告，房客申請租金補貼後，房東自動成為公益出租人，享有每月最高1.5萬元租金收入免稅額及房屋稅、地價稅優惠，並非政府查稅的對象。 不必擔心因參與租屋補助而增加稅務負擔，反而能享有稅務減免。 重點在於誠實申報租賃所得，妥善保存相關租賃文件(合約、收據等)。
2. 善用稅務優惠，最大化節稅效益： 成為公益出租人後，積極了解並運用每月最高1.5萬元租金收入免稅額、房屋稅與地價稅的優惠稅率計算方式。 建議諮詢專業稅務顧問，規劃個人化節稅策略，確保符合法規，避免因不了解政策而錯失節稅機會。 詳細記錄所有租賃相關財務資料，以便稅務申報。
3. 正確撰寫租賃合約，避免稅務糾紛： 仔細審閱租賃合約條款，確保合約內容清晰完整，避免因合約不完善而產生稅務爭議。 如有需要，可參考專業合約範本或諮詢法律專業人士，確保合約符合法規且能保障自身權益。 妥善保存所有合約文件，作為稅務申報的佐證。

租屋補助：房東被查稅的疑慮？

身為一位房東，您是否也曾因為房客想申請租屋補助，而感到有些不安，擔心國稅局會不會因此找上門，加重您的稅務負擔？ 讓我來為您解開這個疑慮。 許多房東朋友最關心的問題就是：「租屋補助房東會被查稅嗎？」 答案是：「不用過度擔心！」

釐清觀念：租屋補助與查稅並無直接關聯

首先，要先建立一個正確的觀念：政府推動租屋補助的主要目的是為了減輕租屋族的經濟壓力，並鼓勵更多房東將房屋釋出，活絡租賃市場，並非為了藉此清查房東的稅務。 雖然房客申請租屋補助後，政府可能會知悉您的房屋出租事實，但這並不代表您一定會被查稅！

房東的擔憂從何而來？

那麼，房東們的擔憂又是從何而來呢？ 主要原因可能來自於以下幾點：

最新法規：租屋補助資訊不得作為查稅依據

為了保障房東的權益，住宅法已於近年修正，明文規定租屋補助的申請資料，不得作為查覈房東租賃所得的依據。 也就是說，即使房客申請了租屋補助，國稅局也不能僅憑藉這項資訊，就對您進行查稅。 這項修法大幅降低了房東的疑慮，讓房東可以更安心地參與租屋補助計畫。 根據財政部北區國稅局表示，房屋所有權人出租給符合租金補貼申請資格者，享有稅賦優惠。

誠實申報纔是王道

當然，即便政府已明確表示租屋補助資訊不得作為查稅依據，身為房東，您仍有誠實申報租賃所得的義務。 財政部賦稅署也呼籲，個人房東出租房屋應如實申報租賃所得，以免遭補稅處罰。
這並不表示您會因為房客申請租屋補助而被「特別關照」，而是本於誠實納稅的原則，如實申報您的所得。 如果您對於租賃所得的申報方式不熟悉，可以參考財政部稅務入口網站，或洽詢專業的稅務顧問，尋求協助。

成為公益出租人：享有更多稅務優惠

更棒的是，當您的房客成功申請租屋補助後，您將自動成為「公益出租人」，享有更多的稅務優惠！ 這部分我將在接下來的段落中詳細說明，讓您瞭解如何透過參與租屋補助計畫，不僅能幫助房客減輕負擔，也能為自己創造更多的節稅空間。

公益出租人：租屋補助房東會被查稅嗎？

許多房東對於租屋補助最大的顧慮，莫過於「租屋補助房東會被查稅嗎？」的疑慮。事實上，政府為了鼓勵房東將房屋出租給符合租屋補助資格的房客，特別推出了公益出租人制度，讓房東在享有租稅優惠的同時，也能為社會公益盡一份心力。那麼，究竟什麼是公益出租人？成為公益出租人又有哪些好處呢？

什麼是公益出租人？

簡單來說，公益出租人是指將房屋出租給符合租金補貼申請資格的房客（例如：300億元中央擴大租金補貼專案、身心障礙者租金補貼、低收入戶租金補貼等），並經由直轄市、縣(市)主管機關認定（如台北市政府都市發展局）的房東。 根據內政部不動產資訊平台的定義，只要您是「住宅所有權人」或是「未辦建物所有權第一次登記住宅且所有權人不明的房屋稅納稅義務人」，將房屋出租給符合租金補貼申請資格者，都能成為公益出租人。

如何成為公益出租人？

成為公益出租人主要有兩種途徑：

• 屋主自行申請： 房東可主動檢附相關資料，向房屋所在地的縣市政府提出申請，經審核通過後，取得「公益出租人認定函」。
• 政府直接認定： 房客申請租金補助通過後，主管機關會主動認定房東為公益出租人，房東無需額外申請。

成為公益出租人有什麼好處？

成為公益出租人後，最大的好處就是可以享有以下稅賦優惠：

• 綜合所得稅優惠： 每月每屋租金收入最高可享1.5萬元的免稅額。
• 房屋稅優惠： 房屋稅可適用自用住宅稅率1.2%。
• 地價稅優惠： 地價稅可適用自用住宅用地稅率千分之2。

透過成為公益出租人，房東不僅可以減輕稅務負擔，還能以較低的稅率出租房屋，提高出租意願，進而協助更多經濟弱勢的房客。這不僅是一種善舉，更是一種聰明的稅務規劃方式。

成為公益出租人的條件：

• 出租人（房東）與房屋所有權人需為同一人。
• 房屋承租人（房客）需領有租屋補助，例如：住宅租金補貼、身心障礙者房屋租金補貼、低收入戶租金補貼、都市原住民家庭租屋補貼。
• 出租房屋需滿足以下條件：
  • 房屋的用途為提供居住使用。
  • 房屋需具備門牌，若是一個門牌分成多間套房出租，則依門牌數量為主，而非套房數量，因此多間僅享有一個優惠。
  • 房屋需為合法建築物，違建的房屋則不符合資格。

過去的租金所得會被追稅嗎？不用擔心！即使您主動申請成為公益出租人，政府也不會追溯您先前的租金所得稅。

1.5萬免稅額：解開「租屋補助房東會被查稅嗎？」

許多房東朋友們最關心的，莫過於參與租屋補助後，稅務負擔是否會加重。
別擔心！成為公益出租人最大的好處之一，就是享有每月每戶最高1.5萬元的租金收入免稅額。
這個免稅額，就像是政府給房東的一個大紅包，能有效降低您的應稅所得。
現在，讓我們更深入地瞭解這個1.5萬免稅額，解開您心中的疑慮。

1.5萬免稅額如何運作？

首先，要了解這1.5萬元的免稅額並非無條件適用。
它是以「每屋每月」為單位計算，也就是說，即使您出租多間房屋，每間房屋都可享有最高1.5萬元的免稅額度。
但要注意，這個額度是「最高」1.5萬元，實際免稅金額取決於您的實際租金收入。
舉例來說：

• 情境一：您的房屋每月租金收入為1萬元，那麼您實際的免稅金額就是1萬元。
• 情境二：您的房屋每月租金收入為2萬元，那麼您實際的免稅金額就是1.5萬元。

簡單來說，就是「實報實銷，但最高上限為1.5萬元」。
超過1.5萬元的部分，才需要納入綜合所得稅申報。

如何計算應稅租金所得？

那麼，超過1.5萬免稅額的部分，該如何計算應稅租金所得呢？
別擔心，計算方式其實很簡單。
根據所得稅法規定，您可以選擇兩種方式計算：

1. 選擇一：直接以租金收入的43% 作為必要費用扣除。 這表示您只需將剩餘的57%納入所得計算。
2. 選擇二：列舉實際發生的費用，例如房屋折舊、修繕費、地價稅、房屋稅、貸款利息等。 如果實際發生的費用高於租金收入的43%，採用列舉方式通常會更划算。

舉例說明，假設您的房屋每月租金收入為2萬元，且您選擇以43%作為必要費用扣除：

• 首先，計算超過免稅額的部分：20,000元 – 15,000元 = 5,000元
• 接著，計算應稅租金所得：5,000元 x (1 – 43%) = 2,850元
• 這表示，您每個月只需將2,850元納入綜合所得稅申報。

透過這個計算，您會發現，即使租金收入超過1.5萬元，實際需要課稅的金額也大幅降低了！

實例分析：1.5萬免稅額如何影響稅負？

為了讓您更清楚瞭解1.5萬免稅額的實際效益，我們來看一個實際案例。
假設林先生將房屋出租，每月租金收入為2萬元。
若林先生未成為公益出租人，則其全年應申報的租賃所得為：
20,000元 x 12個月 x (1 – 43%) = 136,800元

但若林先生成為公益出租人，則其全年應申報的租賃所得大幅降低為：
(20,000元 – 15,000元) x 12個月 x (1 – 43%) = 34,200元

假設林先生的所得適用20%的稅率，那麼他因為成為公益出租人，一年就可節省 (136,800 – 34,200) x 20% = 20,520元的稅金！
這是不是非常可觀呢？

注意事項：申報時的細節

在申報綜合所得稅時，務必記得勾選「符合住宅法第15條規定」的選項，才能正確享有1.5萬元的免稅優惠。
此外，建議您妥善保存租賃契約、租金收據等相關文件，以備國稅局查覈。
若您對於申報細節有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。

總之，1.5萬免稅額是政府為了鼓勵房東參與租屋補助計畫，所提供的一項非常實質的稅務優惠。
善用這項優惠，不僅能降低您的稅務負擔，還能為社會弱勢族群提供更多居住的機會，創造雙贏的局面！

房屋稅、地價稅優惠：租屋補助房東會被查稅嗎？

成為公益出租人，除了每個月享有1.5萬元的租金所得免稅額之外，還能享有房屋稅與地價稅的優惠稅率。這項優惠對於房東來說，是實質上的稅負減輕，也能讓房東更願意將房屋出租給需要租屋補助的房客。

房屋稅優惠稅率

一般來說，房屋稅的稅率會依照房屋的使用情形而有所不同。自住房屋的稅率通常較低，而出租房屋的稅率則較高。但若房東將房屋出租給符合租屋補助資格的房客，並成為公益出租人，其房屋稅便能享有等同於自住房屋的優惠稅率。具體來說，房屋稅的稅率大約可以從1.5%~3.6%降至1.2%，這對於房屋價值較高的房東來說，是一筆可觀的節稅金額。

舉例來說，假設某位房東的房屋評定現值為100萬元，若未成為公益出租人，房屋稅率為3.6%，則每年需繳納的房屋稅為36,000元。但若該房東成為公益出租人，房屋稅率降至1.2%，則每年只需繳納12,000元的房屋稅，一年就可節省24,000元的稅金。

地價稅優惠稅率

除了房屋稅之外，公益出租人也能享有地價稅的優惠。一般來說，自用住宅用地可以申請較低的地價稅率。而成為公益出租人後，即使房屋用於出租，只要符合相關規定，也能適用自用住宅用地稅率。自用住宅用地地價稅率為千分之2，一般用地地價稅率則為千分之10~千分之55，稅率差距相當大。

要特別注意的是，地價稅的優惠稅率通常會有面積的限制。例如，自用住宅用地面積的上限各縣市有所不同，房東在申請時需要留意相關規定。此外，若房東同時擁有多筆土地，且總面積超過規定上限，則可能無法全部適用自用住宅用地稅率。

如何申請房屋稅與地價稅優惠？

要申請房屋稅與地價稅的優惠，房東需要主動向地方稅務局提出申請，並提供相關證明文件，例如：租賃契約、租屋補助覈准函等。建議房東可以事先向稅務局諮詢，瞭解詳細的申請流程與所需文件，以確保順利完成申請。

此外，內政部不動產資訊平台也有提供公益出租人專區，房東可以從這裡查詢相關資訊，包括公益出租人的定義、申請流程、稅務優惠等。

重點提醒

• 主動申請：房屋稅與地價稅的優惠需要房東主動向稅務局提出申請，不會自動減免。
• 備妥文件：申請時需備妥相關證明文件，例如租賃契約、租屋補助覈准函等。
• 留意期限：各項稅務優惠的申請都有期限，房東需要留意相關規定，以免錯過申請時間。
• 諮詢專業：若對於稅務優惠有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問或稅務局人員。

透過房屋稅與地價稅的優惠，不僅能減輕房東的稅務負擔，也能鼓勵更多房東參與租屋補助計畫，共同為弱勢房客提供更友善的居住環境。因此，瞭解並善用這些稅務優惠，對於房東和房客來說，都能創造雙贏的局面。

租屋補助房東會被查稅嗎？結論

綜上所述，面對許多房東的焦慮，「租屋補助房東會被查稅嗎？」這個問題的答案是：並不會。 政府推動租屋補助的目的是促進租賃市場平衡，並非用來加重房東稅務負擔。 只要您依法誠實申報租賃所得，並善用政府提供的稅務優惠，例如每月最高1.5萬元的租金收入免稅額以及房屋稅、地價稅的優惠稅率，就能安心參與租屋補助計畫，甚至創造額外節稅效益。 成為公益出租人，不僅能幫助需要租屋補助的房客，更能讓您在遵守法規的前提下，有效降低稅務負擔，實現租賃雙贏的局面。

然而，謹記誠實申報是關鍵。妥善保存所有租賃相關文件，並在申報稅務時仔細確認相關規定，才能避免不必要的稅務風險。 如有任何疑問，建議諮詢專業稅務顧問，獲得更精準的財務規劃建議，讓您在參與租屋補助的過程中，無後顧之憂，專注於您的不動產投資策略。

記住，參與租屋補助計畫，不代表您會被「特別關照」；相反地，透過正確的理解與運用，您將能有效降低稅務負擔，創造更多利潤。 別再讓「租屋補助房東會被查稅嗎？」的疑問阻礙您參與這項有助於社會公益，又能為您帶來財務優勢的計畫。

租屋補助房東會被查稅嗎？ 常見問題快速FAQ

Q1. 房客申請租屋補助，我的房屋出租事實會被國稅局知道嗎？

答案是：可能會。政府為了審核租屋補助，需要房客提供租賃相關資料，其中可能包含房東的資訊。不過，這並不代表您的稅務會受到影響。根據相關法規，租屋補助申請資料不得作為查覈房東租賃所得的依據。政府主要目的是協助弱勢族群，並非為了稽查房東的稅務。

Q2. 我成為公益出租人後，是否需要額外申報什麼？

答案是：是的，您仍需要申報租賃所得，但方式有所不同。成為公益出租人後，您每月享有最高1.5萬元的租金收入免稅額，以及房屋稅和地價稅優惠稅率。您需要依據實際租金收入和相關費用，正確計算應申報的租賃所得。建議您仔細閱讀相關法規，並諮詢專業人士，以確保正確申報，避免稅務風險。

Q3. 如何妥善保存租賃相關文件，以備日後稅務查覈？

答案是：為了避免稅務糾紛，建議您妥善保存所有租賃相關文件，包括租賃契約、租金收據、修繕紀錄、相關費用收據等。這些文件是證明您租賃所得及相關費用支出，以利於您在稅務申報時提供完整資料。建議您將這些文件分類歸檔，並定期檢查文件完整性，以備不時之需。若您對於文件保存有任何疑問，建議諮詢專業稅務顧問。