自用住宅要繳什麼稅？完整教學：房屋稅、地價稅計算與節稅秘訣

「自用住宅要繳什麼稅？」 這個問題困擾許多購屋者。其實，主要繳納房屋稅和地價稅兩種。房屋稅針對房屋本身課徵，符合自住條件（個人所有、無出租、本人、配偶或直系親屬實際居住，且全國合計3戶以內）者，稅率為1.2%；地價稅則針對土地課徵，稅率則依據所在地及土地用途而異，需向當地稅捐稽徵機關查詢。 因此，購屋前務必確認是否符合自住條件，才能準確預估稅負。建議您仔細核對稅單，如有疑問，應及時尋求協助，避免不必要的稅務糾紛。 及早規劃，才能有效管理您的不動產稅務支出。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 購屋前預估稅負：在購買自住住宅前，務必向當地稅捐稽徵機關查詢房屋及土地的評定標準價格，並確認自身居住狀況是否符合「實際居住使用」、「本人、配偶或直系親屬」、「全國合計3戶以內」的自住條件，以預估房屋稅(1.2%優惠稅率)及地價稅的繳納金額，避免購屋後產生額外稅務負擔。
2. 仔細核對稅單：收到房屋稅及地價稅稅單後，務必仔細核對稅單上的資訊，包含房屋及土地的評定價格、稅率及計算方式，確認是否符合自住條件並享有稅率優惠。如有任何疑問，立即聯繫當地稅捐稽徵機關或專業財稅顧問尋求協助，避免因資訊錯誤而多繳稅款。
3. 持續更新稅法資訊：不動產稅法時有變動，建議定期關注相關稅務政策的更新，或諮詢專業人士，以掌握最新的稅務資訊，及時調整自身稅務規劃，確保自身權益並有效節省稅負支出。

自用住宅稅負：完整解析

許多首次購屋族或一般民眾在購買房屋後，常常對於自住房屋的稅負感到困惑。事實上，釐清自住住宅的稅務負擔，纔能有效規劃財務，避免不必要的支出。 「自用住宅稅負：完整解析」這篇文章將深入淺出地帶您瞭解自住房屋的相關稅項，並說明如何計算以及有哪些節稅的可能性。 別擔心複雜的稅法條文，我們將以簡潔易懂的方式，逐步引導您瞭解所有細節。

房屋稅與地價稅的區別

首先，必須區分房屋稅與地價稅這兩種常見的房屋相關稅賦。許多人容易將這兩種稅混淆，但它們的課徵對象和標準截然不同：

• 房屋稅：針對房屋建築物本身課徵，課稅對象是房屋的「價值」。 政府會依據房屋的坪數、構造、位置等因素評估房屋的標準價格，再乘以房屋稅稅率計算應繳稅額。 對於符合自住條件的房屋，稅率通常較低，一般為1.2%。 然而，實際稅額會因所在地區房屋評定標準的不同而有所差異。舉例來說，台北市的房屋評定標準可能高於偏鄉地區，因此同樣坪數的房屋，在台北市繳納的房屋稅可能會比在其他縣市高。
• 地價稅：針對房屋所佔據的土地課徵，課稅對象是土地的「價值」。 地價稅的計算方式與房屋稅類似，政府會依據土地的位置、地段、用途等因素評估土地的標準價格，再乘以地價稅稅率計算應繳稅額。 地價稅的稅率因土地用途和縣市而異，一般來說，自住用地的稅率相對較低，但仍需向當地稅捐稽徵機關查詢確認。 與房屋稅一樣，地段愈好的土地，地價稅通常也越高。

需要注意的是，房屋稅與地價稅是各自獨立計算，分別繳納的稅項，不是加總在一起計算的。 因此，您需要繳納的總稅額是房屋稅與地價稅的加總。

影響自住房屋稅負的關鍵因素

除了房屋稅與地價稅的稅率外，還有其他因素會影響自住房屋的稅負。 其中最關鍵的因素就是您是否符合「自住」的條件。 只有符合以下三個條件，才能享有較低的房屋稅稅率(通常為1.2%)：

• 實際居住使用：房屋必須是您本人、配偶或直系親屬實際居住使用的房子，並非空置或僅作倉庫等用途。
• 本人、配偶或直系親屬：房屋所有權人或其配偶及直系親屬實際居住使用。
• 全國合計3戶以內：您和您的配偶及未成年子女，在全國各地合計擁有的自住住宅，不得超過3戶。

如果您不符合上述任何一個條件，例如房屋有出租行為、擁有超過3戶自住住宅，或者房屋並非實際居住使用，那麼您將無法享有1.2%的房屋稅優惠稅率，稅率會提高，甚至可能需要繳納營利事業所得稅，稅負將會大幅增加。因此，在購屋前務必仔細評估自身狀況，並諮詢專業人士的意見，才能精準預估您的自住房屋稅負。

此外，房屋的評定標準價格也會影響稅負。 不同縣市政府的評定標準可能存在差異，因此即使是相同的房屋，在不同縣市繳納的房屋稅和地價稅也可能不同。 建議您向當地稅捐稽徵機關查詢相關資訊，以瞭解您房屋的評定標準價格及應繳納的稅額。

自用住宅要繳什麼稅？稅率詳解

許多首次購屋族或換屋族對於自住房屋的稅負感到困惑，往往不清楚究竟要繳哪些稅，以及稅率是如何計算的。其實，自住房屋的主要稅負主要來自於房屋稅和地價稅，這兩種稅項的計算方式和影響因素都不同，必須個別釐清。

房屋稅稅率詳解

房屋稅是針對房屋本身課徵的稅，其稅率並非一成不變，而是會根據房屋的用途而有所調整。對於符合自住條件的房屋，現行法規規定稅率為1.2%。 這意味著，房屋的評定標準價格乘以1.2%，就是您需要繳納的房屋稅金額。 然而，這只是一個基礎稅率，實際繳納金額會因為許多因素而產生差異。

• 房屋評定標準價格： 各縣市政府的房屋評定標準略有不同，即使是相同面積、類型的房屋，在不同縣市，其評定價格也會有所差異。這直接影響到房屋稅的計算結果。評定價格通常會參考房屋的建材、屋齡、地點等因素。
• 房屋用途：雖然我們著重在自住房屋，但若房屋部分空間用於營業或出租，則該部分房屋的稅率將會提高，不再適用1.2%的優惠稅率。這部分的稅率調整將會更加複雜，需要根據實際使用狀況進行細緻的計算。
• 稅籍資料正確性： 稅籍資料的正確性至關重要。如果房屋的資料例如建物面積、使用情形等與實際狀況不符，可能會影響房屋稅的計算結果，甚至導致多繳稅款。因此，定期檢視自己的稅籍資料，確保資料正確無誤，非常重要。
• 各縣市政府的相關規定： 雖然中央政府制定了基本稅率，但各縣市政府可能根據當地實際情況，制定一些額外的房屋稅減免政策或規定。例如，有些縣市可能針對特定族群或房屋類型提供稅額減免，因此，需要向當地稅捐稽徵機關查詢最新的相關規定。

總而言之，儘管自住房屋的房屋稅稅率為1.2%，但實際繳納金額會因為房屋評定標準價格、房屋用途、稅籍資料以及各縣市政府的相關規定而有所不同。 務必仔細瞭解影響因素，才能準確估算自身的房屋稅負擔。

地價稅稅率詳解

與房屋稅不同，地價稅是針對土地課徵的稅賦。地價稅的稅率比房屋稅更為複雜，它不僅會受到土地用途的影響，還會受到土地位置、地段等因素的影響，稅率差異相當大。 自住房屋的地價稅稅率並非固定，各縣市規定不盡相同，甚至同一縣市內不同地段的稅率也可能有所差異。

• 土地使用分區：土地用途不同，地價稅稅率也不同。例如，住宅用地與商業用地的地價稅稅率就存在明顯差異，住宅用地的稅率通常會低於商業用地。
• 土地位置與地段： 位於市中心精華地段的土地，其地價通常較高，因此地價稅也相對較高。反之，位於郊區或偏遠地區的土地，地價較低，地價稅也會較低。
• 土地評定價格： 土地的評定價格是計算地價稅的基礎，它是由各地稅捐稽徵機關根據市場行情評估而定，與土地的區位、面積、地目等因素密切相關。
• 各縣市政府的相關規定：與房屋稅類似，各縣市政府也可能針對地價稅制定一些額外的減免政策或規定，因此需要向當地稅捐稽徵機關查詢最新的相關規定。

由於地價稅的計算因素眾多且複雜，建議民眾直接向當地稅捐稽徵機關查詢，才能獲得最準確的稅率資訊，避免因資訊不足而產生錯誤的稅負估算。

總之，理解房屋稅與地價稅的計算方式和影響因素，對於準確預估自住房屋的稅負至關重要。 積極蒐集相關資訊，並諮詢專業人士，纔能有效管理您的不動產稅務，避免掉入稅務陷阱。

自用住宅：符合條件才能享1.2%稅率

許多人誤以為只要是自住房屋就能享有房屋稅1.2%的優惠稅率，其實並非如此。要享有這項優惠，必須同時符合以下三個關鍵條件，缺一不可。瞭解這些條件，才能精準預估您的稅負，避免繳納過多的稅款。

一、實際居住使用

這點看似簡單，卻常常被忽略。所謂「實際居住使用」，並非單純房屋登記在您名下就夠了。稅捐機關會審核您是否真正將房屋作為主要居住用途。例如，您名下有房屋，但實際上長期居住在國外，或房屋空置未居住，則可能無法認定為自住房屋，而無法享有1.2%的優惠稅率。 更進一步來說，即使您偶爾會回房屋居住，但大部分時間並非居住在此，稅捐機關也可能認定您不符合「實際居住使用」的條件。因此，提供充分的居住證明至關重要，例如水電費繳納證明、戶籍謄本等，都能作為佐證。

二、本人、配偶或直系親屬

這項條件限制了房屋所有權人的範圍。擁有房屋稅1.2%優惠稅率的，必須是房屋所有權人本人、其配偶或直系親屬實際居住使用。 所謂的直系親屬，指的是父母、子女等。 如果房屋是兄弟姊妹、其他親屬或朋友名義所有，即使您實際居住在該房屋，也無法享有這項稅率優惠。 這一點，在購屋時與家人討論清楚產權分配，以及後續居住安排，至關重要，避免日後產生稅務糾紛。

三、全國合計3戶以內

這是許多人容易忽略，也是最容易造成稅務負擔增加的條件。全國合計持有3戶以內自用住宅，才能享有1.2%的房屋稅優惠稅率。 這指的是您個人及配偶在全國各地加總起來，自用住宅的戶數不能超過3戶。 如果您名下有超過3戶房屋，即使其中部分房屋符合自住條件，超出部分的房屋稅率將會提高。 例如，您名下有4戶房屋，即使其中3戶都符合自住條件，第4戶房屋的稅率將不會是1.2%，而是依據一般房屋稅率計算，造成額外稅負。 此外，即使您名下只有兩戶符合自住條件的房屋，但若其中一戶出租，則該戶將失去1.2%的稅率優惠，稅率將會提高，並可能需要繳納營利事業所得稅。

許多人因為未充分了解這三個條件，在購屋前沒有做好充分的稅務規劃，導致日後產生額外的稅務負擔。 例如，有些人可能繼承了祖父母的房屋，加上自己購買的新房，以及配偶名下的自住房屋，合計超過3戶，就需要支付更高的房屋稅。 又或者，有些人為了子女教育而購買房屋，卻因為沒有實際居住使用，也沒有符合直系親屬的條件，而喪失1.2%稅率的優惠。 因此，在購屋前，務必仔細評估自身的財產狀況和居住需求，並諮詢專業人士，才能避免掉入稅務陷阱。

更進一步說明，即使您符合以上三個條件，實際繳納的房屋稅金額也會因為房屋的評定標準價格以及所在地不同而有所差異。 房屋評定標準價格是由各縣市政府根據房屋的區位、坪數、屋齡等因素評估而定，不同縣市評估標準略有不同，因此繳納的房屋稅金額也會有所不同。 建議您在購屋前，可以先向當地稅捐稽徵機關查詢相關資訊，或參考各縣市政府公開的房屋評定標準資訊，預估未來的房屋稅負擔。

總而言之，1.2%的房屋稅優惠稅率是針對符合特定條件的自住住宅而設，在購屋前務必仔細評估自身狀況，才能享有這項稅務優惠。 如有任何疑問，請務必諮詢專業人士或當地稅捐稽徵機關，以確保您的稅務規劃完善無虞。

自用住宅要繳什麼稅？案例分析

瞭解自用住宅的稅務負擔，不只是單純知道要繳房屋稅和地價稅這麼簡單，實際情況往往更為複雜，牽涉到許多細節和例外狀況。以下我們透過幾個案例分析，來更深入瞭解自用住宅的稅務計算，並釐清一些常見的迷思。

案例一：符合自住條件的單一住宅

張先生與太太在台北市共同擁有一間房屋，作為他們的自住住宅。該房屋符合自住條件：實際居住使用、本人及配偶名下、全國僅此一戶。房屋評定標準價格為800萬元，土地評定標準價格為300萬元。根據規定，房屋稅稅率為1.2%，因此房屋稅為800萬元 × 1.2% = 9600元。地價稅稅率則依據台北市政府公告的稅率而定，假設為1.5%，則地價稅為300萬元 × 1.5% = 4500元。因此，張先生夫婦一年需繳納的房屋稅及地價稅合計為14100元。

案例二：繼承自住房屋

李小姐繼承了父母在台中市的一間房屋，並將其作為自住住宅。房屋評定標準價格為500萬元，土地評定標準價格為200萬元。由於李小姐全國僅此一戶自住住宅，且符合其他自住條件，因此房屋稅稅率仍為1.2%。然而，繼承房屋在稅務計算上，可能涉及遺產稅的申報，這部分需要根據遺產價值及相關規定計算。假設繼承房屋後，李小姐沒有其他遺產，且符合免稅額度，則不需要繳納遺產稅。房屋稅為500萬元 × 1.2% = 6000元；地價稅則根據台中市政府公告稅率計算，假設為1%，則地價稅為200萬元 × 1% = 2000元。總計每年需繳納稅款8000元。

案例三：超過三戶房屋，部分出租

王先生名下擁有三間房屋，分別位於台北市、新北市及桃園市。其中台北市的房屋為自住，另外兩間出租。雖然台北市的房屋符合自住條件，但因王先生名下房屋超過三戶，因此台北市的房屋將失去自住稅率的優惠，房屋稅稅率將會提高。此外，出租房屋的所得必須申報營利事業所得稅。這情況下，單純計算房屋稅及地價稅已無法涵蓋所有稅務負擔，需要更專業的稅務規劃。此案例突顯了在購置不動產前，務必評估自身財務狀況及稅務規劃的重要性。

案例四：房屋部分改建為營業用

林先生將自住房屋的一樓部分改建為小型商店，作為營業使用。此部分將不再享有自住房屋的稅率優惠，需依據營業用途計算房屋稅。而住宅部分則仍可享有自住稅率，但整體稅務計算將更為複雜，需要詳細區分營業用與自住用的房屋面積及土地面積，並分別計算房屋稅及地價稅。此情況下，專業的財稅顧問能提供更精準的稅務規劃建議。

總結：上述案例顯示，自用住宅的稅務計算並非一成不變。除了房屋稅和地價稅外，還可能涉及遺產稅或營利事業所得稅等其他稅項。因此，在購屋或持有不動產的過程中，務必清楚瞭解自身的實際狀況，並參考當地稅捐機關的公告及相關規定，纔能有效規避稅務風險，降低不必要的稅務負擔。如有任何疑問，建議諮詢專業人士協助。

自用住宅要繳什麼稅？結論

總而言之，「自用住宅要繳什麼稅？」這個問題的答案並非簡單的「房屋稅」和「地價稅」這麼單純。 實際上，影響您最終稅負的因素相當多元，包含房屋和土地的評定價格、所在地區的稅率、是否符合自住條件的三大關鍵（實際居住使用、本人、配偶或直系親屬名義、全國合計3戶以內），以及房屋的用途是否單純為自住等。 稍有不慎，就可能因為未符合自住條件而喪失1.2%的房屋稅優惠，甚至可能需要額外繳納營利事業所得稅或其他稅項。

因此，在購屋前仔細評估自身情況，並做好完善的稅務規劃至關重要。 建議您在購屋前，先向當地稅捐稽徵機關查詢相關稅率及評定標準，並參考相關的政府公告資訊。若您對於「自用住宅要繳什麼稅？」以及相關稅務規定仍有疑慮，強烈建議尋求專業財稅顧問的協助，他們能根據您的個人情況，提供更精準且個人化的稅務規劃，協助您有效管理不動產稅務支出，避免掉入稅務陷阱，有效降低稅負負擔，讓您的購屋過程更順利安心。

別忘了，定期檢視您的稅籍資料，確保資料正確無誤，也是有效管理不動產稅務的重要環節。 及早規劃，纔能有效掌控您的財務健康！

自用住宅要繳什麼稅？ 常見問題快速FAQ

Q1. 自住房屋的房屋稅稅率是多少？是否所有自住房屋都適用？

符合自住條件的房屋，房屋稅稅率通常為1.2%。但這只是基本稅率，實際繳納金額會受到房屋評定標準價格、房屋用途以及各縣市政府的相關規定影響。並不是所有自住房屋都適用1.2%的稅率，必須符合實際居住使用、本人、配偶或直系親屬居住、全國合計3戶以內等條件。如果房屋部分用於營業或出租，則該部分不再適用1.2%的優惠稅率。

Q2. 地價稅的稅率如何計算？是否與房屋稅有聯動？

地價稅的稅率並非固定，會根據土地的用途、位置、地段等因素，由各縣市政府規定。同一縣市內不同地段、不同用途的土地，地價稅稅率可能會有很大差異。地價稅是針對土地課徵，與房屋稅是各自獨立計算，沒有直接聯動關係。

Q3. 如何確認自己是否符合自住條件，以享有房屋稅優惠？

確認是否符合自住條件，需要檢視以下三點：實際居住使用、本人、配偶或直系親屬居住、全國合計3戶以內。 實際居住使用是指房屋需為本人、配偶或直系親屬實際居住，並非空置或僅作倉庫等用途；本人、配偶或直系親屬居住限定於房屋所有權人或其配偶及直系親屬；全國合計3戶以內是指您和配偶及未成年子女，在全國各地合計擁有的自住住宅，不得超過3戶。如果任何一點不符合，可能無法享有1.2%的房屋稅優惠稅率。建議向當地稅捐稽徵機關查詢相關資訊，或諮詢專業的財稅顧問。