購買預售屋時需要支付哪些稅費？完整教學：首次購房必學攻略！

465

從最初的印花稅，到工程期間可能發生的預售屋轉讓稅務，再到交屋時的契稅、房屋稅、地價稅，每個階段都有其對應的稅費。這份指南不僅會詳細說明這些稅費的計算方式與申報流程，更會提醒您可能遇到的稅務陷阱，以及如何合法節稅。

根據我的經驗，許多首次購屋者往往忽略了預售屋轉讓時的財產交易所得稅，導致後續產生不必要的稅務負擔。因此，在工程期間若有轉讓的打算，務必事先了解相關稅務規定，並妥善規劃。此外，交屋後的房屋稅與地價稅，記得申請自用住宅優惠稅率，纔能有效降低持有成本。

無論您是首次購房者，還是預售屋投資者，這份指南都能幫助您掌握必要的稅務知識，做出明智的購房決策，讓您安心實現購屋夢想。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
1. 簽約前務必仔細審閱預售屋買賣契約，特別是付款方式與建商承諾事項，並確認房屋資訊正確。 釐清簽約時的印花稅（房屋總價千分之一）與訂金、簽約金，妥善保存收據，作為未來申報財產交易所得稅的依據，確保自身權益。
2. 工程期間若考慮轉讓預售屋，務必事先了解財產交易所得稅的計算與申報流程，並諮詢專業稅務顧問。 預先規劃可避免不必要的稅務負擔，例如利用夫妻贈與等方式合法節稅。
3. 交屋後別忘了申請自用住宅優惠稅率，以降低房屋稅與地價稅的持有成本。 諮詢專業稅務顧問能協助您了解申請資格與流程，確保您享有應有的稅務優惠。

預售屋簽約：釐清購買預售屋時需要支付哪些稅費？

恭喜您即將踏上購房之路！在預售屋簽約的階段，除了對房屋本身充滿期待外，更要仔細瞭解相關的稅費項目，才能避免日後產生不必要的糾紛。簽約時需要繳納的稅費雖然不多，但卻是購房流程中不可或缺的一環。釐清這些稅費的細節，才能讓您的購房之路更加順暢。

簽約時的主要稅費

在簽訂預售屋買賣契約時，主要會涉及以下兩項稅費：

• 印花稅：

印花稅是對具有法律效力的憑證所課徵的稅，預售屋買賣契約書即屬於應課徵印花稅的憑證。印花稅的稅額是依據簽約時的「房屋總價」的千分之一計算。舉例來說，若您購買的預售屋總價為1000萬元，則印花稅為1萬元（10,000,000元 x 0.1% = 10,000元）。

印花稅的繳納方式一般是在簽約時，直接購買相同金額的印花稅票，並將其貼在契約書上，再蓋章註銷。

• 訂金與簽約金：

訂金和簽約金是購房者在簽約時支付給建商的款項，通常會被視為房屋總價的一部分。雖然支付訂金和簽約金本身不涉及額外的稅費，但務必妥善保存相關的收據。這些收據在未來申報財產交易所得稅時，可以作為已支付款項的證明。

要特別留意的是，訂金的性質在法律上屬於「定約」，也就是說，如果買方違約不買，建商可以沒收訂金；如果建商違約不賣，則必須加倍返還訂金。因此，在支付訂金前，務必確認自身購房意願，並仔細審閱契約內容。

簽約前的注意事項

在簽訂預售屋買賣契約前，除了瞭解稅費之外，還有以下幾點需要特別注意：

• 審閱期：

  依據《預售屋買賣定型化契約應記載及不得記載事項》，建商應提供至少五天的契約審閱期，讓購房者有充分的時間仔細審閱契約內容。務必把握這段時間，詳細閱讀契約條款，如有任何疑慮，應立即向建商提出，或尋求專業律師的協助。您可以參考內政部提供的預售屋買賣契約書範本，以確保您的權益

• 契約內容：

  仔細核對契約書上的房屋資訊是否正確，包括房屋的坐落、面積、格局、建材設備等等。同時，也要確認建商的承諾事項是否明確載明於契約中，例如：交屋時間、違約賠償、建材品牌等等。

• 付款方式：

  瞭解各階段的付款時間和金額，包括訂金、簽約金、開工款、工程款、交屋款等等。確認付款方式是否符合自身的需求，並評估是否能夠按時繳納各期款項。

• 履約保證：

  確認建商提供的履約保證方式是否安全可靠。常見的履約保證方式包括：不動產開發信託、價金返還保證、價金信託等等。選擇適合自己的履約保證方式，可以降低購房風險，確保自身權益。

紅單交易的注意事項

過去在預售屋市場中，有所謂的「紅單交易」，也就是在正式簽訂預售屋買賣契約前，先以支付訂金的方式取得優先購買權，然後再將此權利轉讓給他人，從中賺取價差。

然而，為了抑制炒房，政府已禁止紅單轉讓。因此，目前已無法透過紅單交易來獲利。若仍有建商或代銷業者私下進行紅單交易，務必提高警覺，避免觸法。若違反規定，將可能面臨相關的罰鍰。

提醒您，在簽訂預售屋買賣契約前，務必做好功課，充分了解相關的稅費規定和注意事項。如有任何疑問，建議尋求專業的房地產稅務顧問協助，以確保您的權益，讓購房之路更加安心順利。

工程期間：深入解析購買預售屋時需要支付哪些稅費？

在預售屋的工程期間，雖然不像簽約或交屋階段有立即性的稅費產生，但仍有一些潛在的稅務影響需要特別留意。尤其是在工程變更或進行預售屋轉讓時，更需要謹慎處理，以免影響自身的權益。以下將針對這兩個主要情況進行詳細

工程變更或增減：

在預售屋的興建過程中，建商可能會因為法規變動、設計調整、或是消費者個人需求等因素，而進行工程變更或增減。這些變更可能會影響房屋的總價，進而影響到相關的稅費計算。

• 總價增加：如果工程變更導致房屋總價增加，例如變更建材、增加設施等，買方需要針對增加的部分支付額外的款項。這部分款項通常會納入契稅的計算基礎中，因此在交屋時需要繳納的契稅金額也會隨之增加。
• 總價減少：反之，如果工程變更導致房屋總價減少，例如取消部分建材、縮小陽台等，建商會退還部分款項給買方。此時，買方應留意建商是否會調整合約內容，並確認後續的稅費計算是否也隨之調整。
• 合約變更：無論總價增加或減少，都應與建商確認合約內容是否有相應的變更，並妥善保存所有變更的相關文件，以作為日後稅務申報的依據。

預售屋轉讓：

在工程期間，買方若有資金需求或其他考量，可能會選擇將預售屋轉讓給他人。預售屋轉讓涉及的稅務較為複雜，是許多預售屋投資者關心的重點。以下將詳細說明預售屋轉讓的相關稅務：

• 財產交易所得稅：預售屋轉讓所賺取的價差，屬於財產交易所得，需要申報財產交易所得稅。計算方式為：（轉讓價格 – 原始購買價格 – 相關費用）x 所得稅率。
• 申報程序：預售屋轉讓後，原買方（賣方）需要在隔年的綜合所得稅申報時，將財產交易所得納入申報。
• 節稅策略：
  • 夫妻贈與：夫妻間相互贈與財產，免徵贈與稅。因此，可以考慮將預售屋先贈與給配偶，再由配偶出售，將財產分散，達到節稅的目的。但需要注意贈與稅法的相關規定，並諮詢專業的稅務顧問。可以參考財政部稅務入口網瞭解更多贈與稅資訊。
  • 舉證費用：在計算財產交易所得時，可以列舉相關的費用，例如仲介費、代書費等，以降低所得額，達到節稅的效果。因此，務必妥善保存相關的費用單據。
• 不同轉讓情境分析：
  • 獲利轉讓：若預售屋轉讓有獲利，則需誠實申報財產交易所得稅。
  • 平轉或虧損轉讓：即使是平轉或虧損轉讓，仍建議申報，以避免日後被稅務機關質疑。若有虧損，可以作為未來財產交易所得的扣抵。
• 注意事項：預售屋轉讓涉及的稅務較為複雜，建議諮詢專業的稅務顧問，以確保自身權益。

交屋階段：詳解購買預售屋時需要支付哪些稅費？

恭喜您！經過漫長的等待，終於來到了預售屋的交屋階段。這個階段除了驗屋之外，還有一些重要的稅費需要支付。別擔心，以下將為您詳細說明交屋階段需要注意的稅費項目，讓您順利完成購屋的最後一步。

契稅：房屋所有權的通行證

契稅是在房屋所有權發生轉移時，政府會徵收的一種稅。簡單來說，就是當您從建商手中取得房屋所有權時，需要繳納契稅。

契稅的計算方式為：房屋現值 × 契稅稅率。

• 房屋現值：由當地不動產評價委員會評定，通常會比市價低. 您可以在房屋稅單或稅務機關的證明文件中找到房屋現值。
• 契稅稅率：一般買賣的契稅稅率為6%.

舉例來說，如果房屋現值為100萬元，則契稅為100萬 × 6% = 6萬元。您可以使用財政部稅務入口網或地方稅務局提供的線上契稅試算工具來估算契稅金額。

契稅的申報期限為：自房屋所有權移轉之日起60日內。若遲延申報，每超過3天會加徵應納稅額1%的怠報金，最高加徵至應納稅額為限，但不得超過新台幣1萬5,000元。

房屋稅與地價稅：持有房屋的必要支出

房屋稅和地價稅是持有房屋後每年都需要繳納的稅。

• 房屋稅：是對房屋本身課徵的稅。
• 地價稅：是對房屋所坐落的土地課徵的稅。

房屋稅的計算方式為：房屋課稅現值 × 稅率.

• 房屋課稅現值：由地方政府依據房屋的構造、用途、面積及折舊等因素評定.
• 房屋稅率：會因房屋的使用情形而有所不同.
  • 自住用住宅：稅率為1.2%.
  • 非自住用住宅：稅率則會較高.

地價稅的計算方式較為複雜，會因土地的地價、面積及用途等因素而有所不同。一般用地的地價稅率為千分之10，自用住宅用地則享有優惠稅率千分之2.

房屋稅的繳納期間為每年5月1日至5月31日，地價稅的繳納期間則為每年11月1日至11月30日.

提醒您，若符合自用住宅的條件，記得在期限內申請自用住宅優惠稅率，才能享有較低的房屋稅和地價稅.

代辦費用：省時省力的好幫手

在交屋階段，建商通常會提供代辦服務，協助您處理各項稅費的繳納、產權登記等事宜.

代辦費用包含的項目可能包括:

• 契稅代辦費
• 印花稅
• 地政登記規費
• 代書費
• 銀行手續費
• 產權移轉登記
• 書狀費

代書費的行情約為新台幣4,000元至8,000元。建議您在簽約前，與建商確認代辦費的項目和金額，並仔細核對交屋結算明細，確保費用合理。

其他費用

除了上述稅費外，交屋時可能還需要支付以下費用：

• 瓦斯外管線費用: 這部分費用歸屬常有爭議，簽約時務必確認清楚.
• 預收管理費: 建商可能會預收數個月的管理費.
• 社區基金

總結

交屋階段是購屋的最後一步，也是最關鍵的一步。在支付相關稅費時，務必仔細核對明細，如有任何疑問，應立即向建商或專業人士諮詢。 掌握了交屋階段的稅費知識，就能讓您安心入住新家，展開美好的生活！

其他重要資訊：掌握購買預售屋時需要支付哪些稅費？

除了上述各階段的稅費之外，還有一些重要的資訊能幫助您更全面地掌握預售屋的稅務規劃，讓您在購房路上更加順利。

合法節稅策略：聰明省錢，買房更輕鬆

• 善用夫妻贈與：夫妻間相互贈與財產，免徵贈與稅。因此，您可以將部分資金贈與配偶，再以配偶的名義購買預售屋，分散財產，達到節稅的效果。但要注意，贈與後短期內出售，可能會被視為規避稅負，需要謹慎操作。
• 提前規劃退休金：如果您是屬於高所得族群，可以考慮提撥較高的退休金，降低當年度的所得，進而減少所得稅的支出。
• 購買符合稅務優惠的房屋：政府為了鼓勵特定產業或區域發展，可能會推出相關的稅務優惠政策。例如：購買危老重建或都市更新的房屋，可能享有房屋稅、地價稅的減免。

稅務申報流程：一步一步，輕鬆完成

瞭解各項稅費的申報流程，可以避免延遲申報而被罰款。

常見稅務陷阱：小心避雷，避免損失

在購買預售屋的過程中，有一些常見的稅務陷阱需要特別留意，以免造成不必要的損失：

• 高估工程款：有些建商可能會在合約中高估工程款，降低土地的價值，藉此減少您的契稅。但這種做法可能會引起稅務機關的注意，若被查獲，可能會被追繳稅款，甚至被罰款。
• 低報房屋總價：有些買賣雙方為了節省稅費，可能會私下協議低報房屋總價。這種行為屬於逃漏稅，一旦被查獲，將面臨嚴厲的處罰。
• 忽略預售屋轉讓的稅務：預售屋轉讓涉及財產交易所得稅，許多投資者容易忽略這部分的稅負，導致出售時才發現需要繳納高額的稅金。

稅務法規最新變動：掌握先機，趨吉避兇

稅務法規不斷在變動，隨時掌握最新的稅務資訊，才能做出最明智的決策。建議您可以定期關注財政部和各地方稅務局的網站，瞭解最新的稅務政策和法規變動。

個人化的稅務諮詢：專業建議，量身打造

每個人的財務狀況和購房情況都不同，因此，最

希望這些額外的資訊能幫助您更全面地瞭解購買預售屋時的稅務問題。記住，充分的準備和專業的諮詢，是您成功購房的關鍵！

購買預售屋時需要支付哪些稅費？結論

恭喜您讀完這篇詳盡的購買預售屋時需要支付哪些稅費？指南！從簽約時的印花稅，工程期間的預售屋轉讓，到交屋時的契稅、房屋稅、地價稅，相信您現在已經對預售屋的稅務有了更全面的認識。記住，每一個階段都有其對應的稅務考量，千萬不可輕忽。

無論您是首次購房的新手，還是經驗豐富的投資者，充分瞭解相關稅務知識，絕對是成功購房的關鍵。這份指南提供的不僅僅是稅費的計算方式和申報流程，更重要的是讓您瞭解如何合法節稅，以及如何避免常見的稅務陷阱。

房地產交易複雜且涉及金額龐大，稅務規劃更是不可或缺的一環。建議您在做出任何購房決策前，務必諮詢專業的房地產稅務顧問，他們能根據您的個人情況，提供量身定製的稅務建議，協助您做出最明智的選擇，讓您安心實現購屋夢想。

祝您購屋順利，財源廣進！

購買預售屋時需要支付哪些稅費？ 常見問題快速FAQ

Q1: 預售屋簽約時，除了訂金和簽約金，還需要繳納什麼稅費？

在預售屋簽約階段，主要需要繳納的是印花稅。印花稅是按照簽約時的房屋總價的千分之一計算。例如，如果房屋總價為1000萬元，則印花稅為1萬元。印花稅一般在簽約時直接購買印花稅票，貼在契約書上並蓋章註銷。

Q2: 工程期間如果想轉讓預售屋，需要繳納哪些稅？有什麼節稅方法嗎？

工程期間轉讓預售屋，需要申報財產交易所得稅。財產交易所得是按照(轉讓價格 – 原始購買價格 – 相關費用) x 所得稅率計算。
節稅方法包括：

• 夫妻贈與：先將預售屋贈與給配偶，再由配偶出售，將財產分散。但需注意贈與稅法的相關規定。
• 舉證費用：在計算財產交易所得時，可以列舉相關的費用，例如仲介費、代書費等，以降低所得額。

建議諮詢專業稅務顧問，以確保自身權益。

Q3: 交屋時需要繳納哪些稅？房屋稅和地價稅要怎麼申請自用住宅優惠稅率？

交屋時主要需要繳納契稅。契稅的計算方式為房屋現值 × 契稅稅率（一般買賣為6%）。房屋現值由當地不動產評價委員會評定。
房屋稅和地價稅是持有房屋後每年需要繳納的。要申請自用住宅優惠稅率，需符合自用住宅的條件，並在期限內向地方稅務局提出申請。自用住宅的房屋稅稅率為1.2%，地價稅率為千分之2，可有效降低持有成本。