2025年收入多少不用報稅？免稅額提升！上班族必學申報攻略

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瞭解2025年申報所得稅（針對2024年度收入）的免稅門檻至關重要。新的一年，免稅額已有所調整，對於上班族和退休人士來說，這代表著節稅的機會。過去，每人免稅額為9.2萬元，現在提高到9.7萬元，增加了5,000元。如果家中有年滿70歲的長輩，免稅額更是從13.8萬元調升至14.55萬元，增加了7,500元。那麼，究竟2025年收入多少不用報稅呢？

要回答這個問題，我們不僅需要考慮免稅額，還需將標準扣除額、薪資所得特別扣除額等因素納入考量。舉例來說，單身且未滿70歲的民眾，若適用標準扣除額及薪資所得特別扣除額，其免稅門檻將會是各項扣除額加總後的金額。因此，若您的年收入低於這個總和，原則上就可能不用繳納所得稅。

然而，每個人的情況不同，可適用的扣除額也各異。建議您仔細檢視自己的收入結構與支出項目，瞭解是否有其他可抵扣的項目，才能更精確地掌握2024年度的應納稅額。後續我將會詳細介紹各項扣除額的適用條件和申報方式，並提供實用的稅務試算工具，幫助大家更有效地進行稅務規劃。記住，瞭解並善用免稅額與扣除額，是合法節稅的關鍵。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 立即檢視個人情況： 2025年申報的是2024年度的所得稅，先確認你的身份（單身、已婚、有扶養親屬等）及年齡是否滿70歲，因為這會影響你的免稅額。一般免稅額提升到9.7萬元，70歲以上則為14.55萬元。
2. 計算你的總免稅門檻： 除了免稅額，務必將標準扣除額（單身13.1萬，已婚26.2萬，2024年度預估）及薪資所得特別扣除額（每人最高21.8萬）納入計算。將這些金額加總，就能大概知道你的收入低於多少才可能不用繳稅。 例如：單身未滿70歲，且有薪資所得者，免稅額+標準扣除額+薪資所得特別扣除額=9.7萬+13.1萬+21.8萬=44.6萬，若2024年總收入低於44.6萬，原則上可不用繳稅。
3. 善用財政部資源，進行精確試算： 別忘了每個人的情況不同，可適用的扣除額也各異。建議利用財政部提供的線上稅務試算工具，輸入個人資料，更精確地估算你的應納稅額。如果情況複雜，諮詢專業的稅務顧問能提供更個人化的建議。

2025年收入多少不用報稅？免稅額調整速覽

各位上班族、退休族注意啦！想知道2025年5月申報的2024年度所得稅，究竟年收入多少才能免於繳稅嗎？別擔心，讓身為稅務規劃專家的我，來為大家快速整理2024年度的免稅額調整重點，讓您輕鬆掌握報稅門檻！

2024年度免稅額度新規定

首先，最重要的是免稅額的部分。2024年度，每人免稅額從原本的9.2萬元調升至9.7萬元，足足增加了5,000元！這代表著，您有更多的收入可以不用被課稅啦！

• 一般免稅額：每人9.7萬元
• 年滿70歲免稅額：每人14.55萬元 (較原本的13.8萬元增加了7,500元)

簡單來說，如果您或您的家人已年滿70歲，2024年度的免稅額將會更高喔！

除了免稅額，還有什麼會影響報稅門檻？

當然，決定您是否需要繳稅，以及繳多少稅，並非只有免稅額這個因素。還有其他重要的扣除額，像是：

• 標準扣除額：不論您的實際支出，都可以直接扣除一筆固定的金額。
• 列舉扣除額：如果您的實際支出超過標準扣除額，例如醫藥費、捐贈、保險費等，可以選擇列舉申報，節省更多稅金。
• 薪資所得特別扣除額：針對上班族，提供一筆固定的薪資所得扣除額。
• 儲蓄投資特別扣除額：如果您有儲蓄或投資的利息收入，在一定額度內可以扣除。
• 其他特別扣除額：例如身心障礙、教育學費、幼兒學前特別扣除額等。

這些扣除額就像是您的節稅利器，善用這些工具，可以大幅降低您的應納稅額。之後我會更詳細介紹這些扣除額的適用條件及申報方式。

快速試算：2024年收入多少不用繳稅？

現在，我們來簡單試算一下，究竟2024年收入多少可以不用繳稅。以下舉一個單身、未滿70歲的例子：

假設小明是一位單身上班族，未滿70歲，適用標準扣除額 (假設為13.1萬) 和薪資所得特別扣除額 (假設為21.8萬)，那麼他的免稅門檻計算如下：

• 免稅額：9.7萬
• 標準扣除額：13.1萬
• 薪資所得特別扣除額：21.8萬
• 總免稅門檻：9.7萬 + 13.1萬 + 21.8萬 = 44.6萬

也就是說，如果小明2024年的總收入低於44.6萬元，原則上可以不用繳納所得稅。但是，這只是最簡化的計算方式。如果您有其他符合條件的扣除額，免稅門檻還會更高喔！

財政部也提供線上稅務試算工具，您可以自行輸入相關資料，快速估算您的應納稅額。

務必記得，每個人的情況都不同，稅務規劃需要量身打造。在後續的文章中，我會針對不同族群、不同收入結構，提供更詳細的節稅策略，幫助大家聰明節稅，守住自己的荷包！

2025年收入多少不用報稅？ 這樣算最簡單！

想知道2025年（申報2024年度所得稅）收入多少不用報稅？別擔心，其實有個簡單的方法可以快速估算！雖然精確的計算需要考慮到各種扣除額，但我們可以先用「免稅額 + 標準扣除額 + 薪資所得特別扣除額」這個公式，算出一個基本的免稅門檻。

簡易計算公式：

免稅門檻 = 免稅額 + 標準扣除額 + 薪資所得特別扣除額

• 免稅額： 2024年度每人9.7萬元。若您年滿70歲，則為14.55萬元。
• 標準扣除額： 2024年度單身者為13.1萬元，已婚者為26.2萬元（夫妻合併申報）。
• 薪資所得特別扣除額： 若您有薪資收入，不論金額多寡，都可以扣除21.8萬元。

不同身分試算範例：

為了讓您更清楚瞭解，我們提供幾個常見情境的試算範例：

• 單身、未滿70歲：
  • 免稅額：9.7萬
  • 標準扣除額：13.1萬
  • 薪資所得特別扣除額：21.8萬
  • 免稅門檻：9.7萬 + 13.1萬 + 21.8萬 = 44.6萬
  • 結論：若您2024年的總收入低於44.6萬元，原則上可以不用繳納所得稅。
• 夫妻合併申報、皆未滿70歲：
  • 免稅額：9.7萬 x 2 = 19.4萬
  • 標準扣除額：26.2萬
  • 薪資所得特別扣除額 (假設僅一人有薪資)：21.8萬
  • 免稅門檻：19.4萬 + 26.2萬 + 21.8萬 = 67.4萬
  • 結論：若您夫妻2024年的總收入低於67.4萬元，原則上可以不用繳納所得稅。
• 單身、年滿70歲：
  • 免稅額：14.55萬
  • 標準扣除額：13.1萬
  • 薪資所得特別扣除額：21.8萬
  • 免稅門檻：14.55萬 + 13.1萬 + 21.8萬 = 49.45萬
  • 結論：若您2024年的總收入低於49.45萬元，原則上可以不用繳納所得稅。

注意事項：

這個簡易計算方式僅供參考，實際情況可能因個人狀況而有所不同。例如：

• 列舉扣除額： 如果您的醫藥費、捐贈、保險費等支出超過標準扣除額，採用列舉扣除額可能更划算。
• 其他特別扣除額： 像是儲蓄投資特別扣除額、身心障礙特別扣除額等，也可能影響您的免稅門檻。

建議您參考財政部稅務入口網，瞭解更多關於所得稅的詳細資訊，或者使用國稅局提供的所得稅試算工具，更精確地計算您的應納稅額。

在接下來的文章中，我會更詳細地介紹各項扣除額的適用條件和申報方式，幫助您更聰明地節稅！

希望以上內容對您有所幫助！

2025年收入多少不用報稅？ 扣除額也會影響喔！

除了免稅額之外，扣除額也是影響您是否需要繳納所得稅的重要因素。扣除額種類繁多，善用這些扣除額，可以大幅降低您的應稅所得，進而達到節稅的效果。簡單來說，扣除額就是可以從您的總收入中扣除的金額，扣除後剩下的金額，才會被視為應稅所得。

扣除額主要分為標準扣除額和列舉扣除額兩種。您可以選擇對您最有利的方式申報。讓我們來看看這兩種扣除額的詳細說明：

標準扣除額

標準扣除額是一個固定的金額，2024年度（2025年5月申報）單身者為13.1萬元，夫妻合併申報則為26.2萬元。如果您沒有太多的支出可以列舉，選擇標準扣除額通常是最簡單的方式。

列舉扣除額

如果您有很多符合規定的支出，選擇列舉扣除額可能會更划算。列舉扣除額包含以下幾大類：

• 捐贈：
  • 對符合規定的機構或團體的捐贈，可在綜合所得總額的20%限額內扣除。
  • 若捐贈對象為國防、勞軍，及對政府的捐贈，則沒有金額限制，全額扣除。
• 人身保險費：
  • 人身保險、勞工保險、國民年金保險等，每人每年可在2.4萬元限額內扣除。
  • 但要保人與被保險人必須在同一申報戶內。
  • 若保險給付是屬於非人壽保險，例如健康保險或傷害保險，則沒有2.4萬元的保險費扣除額限制。
• 醫藥及生育費：
  • 納稅義務人及其配偶或受扶養親屬的醫藥費及生育費，可以列舉扣除，沒有金額限制。
  • 但必須是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，或經財政部認定的醫院。
  • 如果是非健保給付的美容手術、整形等費用，則不能列舉扣除。
• 房貸利息：
  • 購置自用住宅貸款利息，每年可在30萬元限額內扣除。
  • 但每一申報戶以一屋為限。
  • 房屋必須是納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有，且登記為自用住宅。
• 租金支出：
  • 如果沒有購置房屋，而是租屋自住，每年可在12萬元限額內扣除租金支出。
  • 但納稅義務人、配偶或受扶養親屬，必須在中華民國境內無自用住宅。
• 災害損失：
  • 因不可抗力的災害造成的損失，可以列舉扣除。

特別扣除額

除了上述的標準扣除額和列舉扣除額之外，還有一些特別扣除額可以適用，這些扣除額是針對特定身分或情況提供的：

• 薪資所得特別扣除額：
  • 每人每年可扣除21.8萬元。
• 儲蓄投資特別扣除額：
  • 金融機構存款利息、公司債利息、儲蓄性質信託資金的收益等，合計全年可扣除27萬元。
  • 但郵局的存簿儲金利息及公教人員優惠存款等免稅的利息，不得列入扣除。
• 身心障礙特別扣除額：
  • 每人每年可扣除12.8萬元。
• 教育學費特別扣除額：
  • 納稅義務人的子女就讀大專以上院校，每人每年可扣除2.5萬元。
  • 但就讀空中大學、專科及五專前三年，或已接受政府補助者，不得扣除。
• 幼兒學前特別扣除額：
  • 納稅義務人育有5歲以下（2019年以後出生）的子女，每名子女每年可扣除12萬元。
  • 若符合特定條件（例如：排富條款），則每名子女每年可扣除15萬元。
• 長期照顧特別扣除額：
  • 符合衛福部公告須長期照顧之身心失能者，每人每年可扣除12萬元。

提醒您： 務必保留好相關的單據和證明文件，以便在申報時使用。如果您不確定自己是否符合扣除額的資格，建議諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。

透過瞭解和善用各種扣除額，您可以更精確地計算您的應納稅額，並制定更有效的稅務規劃策略。財政部稅務入口網 (https://www.etax.nat.gov.tw/) 提供了詳細的稅法資訊和申報指南，您可以前往查詢，瞭解更多相關資訊。

2025年收入多少不用報稅？ 實例演練，輕鬆搞懂！

為了讓大家更清楚瞭解免稅額、扣除額如何影響最終的應納稅額，以下我們將透過幾個實際案例，帶領大家一步步計算，看看不同情況下，究竟年收入多少才能免繳所得稅。

案例一：單身上班族

假設小明是一位未滿70歲的單身上班族，2024年度的總收入為50萬元。他適用以下扣除額：

• 免稅額：9.7萬元
• 標準扣除額：13.1萬元
• 薪資所得特別扣除額：21.8萬元

那麼，小明的應納稅額計算如下：

1. 應稅所得 = 總收入 – 免稅額 – 標準扣除額 – 薪資所得特別扣除額
2. 應稅所得 = 50萬元 – 9.7萬元 – 13.1萬元 – 21.8萬元 = 5.4萬元

由於小明的應稅所得為5.4萬元，低於所得稅起徵點(目前為免稅)，因此2025年5月申報所得稅時，不需要繳納所得稅。

案例二：雙薪家庭

假設王先生與王太太是雙薪家庭，兩人皆未滿70歲。王先生2024年度的總收入為70萬元，王太太的總收入為55萬元。他們育有一名未滿5歲的小孩，適用以下扣除額：

• 夫妻兩人免稅額：9.7萬元 x 2 = 19.4萬元
• 標準扣除額：26.2萬元 (夫妻合併申報)
• 薪資所得特別扣除額 (王先生)：21.8萬元
• 薪資所得特別扣除額 (王太太)：21.8萬元
• 幼兒學前特別扣除額：12萬元

他們的應納稅額計算如下：

1. 家庭應稅所得 = (王先生總收入 + 王太太總收入) – 夫妻免稅額 – 標準扣除額 – 薪資所得特別扣除額(兩人) – 幼兒學前特別扣除額
2. 家庭應稅所得 = (70萬元 + 55萬元) – 19.4萬元 – 26.2萬元 – 21.8萬元 – 21.8萬元 – 12萬元 = 23.8萬元

由於他們的家庭應稅所得為23.8萬元，需要繳納所得稅。至於要繳多少，則需要參考綜合所得稅速算稅率表，計算出應納稅額。

案例三：退休人士

李伯伯是一位已退休人士，年滿70歲。2024年度的收入來源主要為退休金40萬元，以及銀行存款利息收入5萬元。他適用以下扣除額：

• 免稅額：14.55萬元
• 儲蓄投資特別扣除額：27萬元(但利息收入僅5萬，故只能扣除5萬)

李伯伯的應納稅額計算如下：

1. 應稅所得 = (退休金 + 利息收入) – 免稅額 – 儲蓄投資特別扣除額
2. 應稅所得 = (40萬元 + 5萬元) – 14.55萬元 – 5萬元 = 25.45萬元

李伯伯的應稅所得為25.45萬元，需要繳納所得稅。一樣需要參考綜合所得稅速算稅率表來計算。

重點提醒：以上的案例僅為簡化說明，實際情況可能更複雜。建議大家可以利用財政部提供的線上稅務試算工具，或諮詢專業的稅務人員，以確保正確申報所得稅。

2025年收入多少不用報稅？結論

經過以上的詳細說明與案例演練，相信大家對於「2025年收入多少不用報稅？」這個問題，已經有了更清晰的瞭解。從免稅額的提升，到各項扣除額的運用，每一步都關係著您是否需要繳納所得稅，以及繳納的金額多寡。

記住，稅務規劃是一項個人化的任務。每個人的收入結構、家庭狀況、以及可適用的扣除額都不同。因此，切勿照搬他人的經驗，而應該仔細檢視自身的狀況，並善用財政部提供的各種資源，例如線上稅務試算工具，或諮詢專業的稅務顧問。

希望這篇文章能幫助您在2025年5月申報2024年度所得稅時，更加得心應手，聰明節稅，守護您的財富！

2025年收入多少不用報稅？ 常見問題快速FAQ

Q1：2025年申報所得稅的免稅額是多少？

2024年度（2025年5月申報）的所得稅免稅額，每人為新台幣9.7萬元。如果納稅義務人年滿70歲，免稅額則為新台幣14.55萬元。

Q2：除了免稅額，還有哪些因素會影響我是否需要繳稅？

除了免稅額之外，標準扣除額、列舉扣除額、薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、身心障礙特別扣除額、教育學費特別扣除額、幼兒學前特別扣除額、長期照顧特別扣除額等，都會影響您的應稅所得，進而影響您是否需要繳稅。

Q3：我該如何快速估算自己2024年收入多少不用報稅？

您可以利用以下公式進行快速估算：免稅門檻 = 免稅額 + 標準扣除額 + 薪資所得特別扣除額。將您的個人情況代入公式，即可算出一個基本的免稅門檻。但請注意，這僅為簡易估算，實際情況可能因個人狀況而有所不同，建議參考財政部稅務入口網或使用國稅局提供的所得稅試算工具進行更精確的計算。